Reserves en voorzieningen

Algemeen
In deze toelichting richten wij ons op de reservemutaties die betrekking hebben op 2025. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

Reserves
De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. Tevens dienen bestemmingsreserves om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht (bijvoorbeeld: reserve Hondenbeleid). Dekkingsreserves zijn ter dekking van de afschrijvingskosten van grote projecten of investeringen.

Het doel van deze reserve is het opvangen van eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Voor deze reserve heeft de raad een minimum afgesproken van 10% van de structurele algemene uitkering uit het gemeentefonds afgerond naar boven op een veelvoud van € 500.000,-. Voor 2025 gaat het om een minimum van € 8,5 miljoen.

De toevoeging betreft het Jaarrekeningresultaat algemene dienst 2024 € 3.336.366,-

Het doel van deze reserve:

• Een buffer voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf;
• Voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf;
• Het dekken van tekorten op nieuwe stadsvernieuwingsplannen;
• Het financieren van strategische aankopen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Vrijval verliesvoorziening Jonkvrouw   € 115.306,-
• Vrijval verliesvoorziening Bogardeind 85-123 € 444.022,-
• Terugstorting voorfinanciering conform besluit jaarrekening 2024    €  124.390,-.

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Jaarrekeningresultaat  grondexploitaties 2024 € 87.962,-
• Parkeervariant de Meent €  300.000,-.
• Vorming verliesvoorziening Pali-locatie € 100.000,-

Gemeenten zijn verplicht om eerder tussentijdse winst te nemen voor plannen waarvoor een positief eindresultaat wordt verwacht en een deel van de opbrengsten en kosten al hebben plaatsgevonden. Exploitaties worden halfjaarlijks herzien; bij de jaarrekening en de meerjarenbegroting. Als dan blijkt dat er projectspecifieke risico’s zijn opgetreden, kan het voorkomen dat het verwachte eindresultaat negatief moet worden bijgesteld. Dit kan ertoe leiden dat eerdere tussentijdse winsten gecorrigeerd moeten worden. We achten het daarom van belang om een onderscheid te maken tussen winsten die zeker gerealiseerd zijn (omdat exploitaties zijn afgesloten) en voorlopige winsten waarop correcties plaats kunnen vinden. Hierdoor kan de algemene reserve Grondexploitaties blijven dienen om marktrisico’s op te vangen.

De toevoeging betreft het resultaat grondexploitatie vanuit de jaarrekening 2024 € 5.336,-.

De onttrekking betreft de afdracht aan de fondsen voor grondverkopen vanuit de jaarrekening 2024 € 31.670,-.

Het doel van deze reserve is het opvangen van onvoorziene problemen in de gemeentelijke bedrijfsvoering.

Het doel van de reserve is het realiseerbaar maken van toekomstige huisvestingsplannen onderwijs. Deze reserve is in 2025 vervallen ten gunste van diverse dekkingsreserves voor onderwijshuisvesting.

Het doel van deze reserve is het uitvoeren van investeringen en onderhoudswerkzaamheden aan speeltuin De Viking aan de hand van een door de stichting ingediend investeringsplan. 

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie Hondenbeleid om forse afwijkingen in de tarieven van de hondenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit hondenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van het hondenbeleid.

De onttrekking betreft kosten van € 32.285,-.

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie Recreatie en toerisme om forse afwijkingen in de tarieven van de toeristenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit toeristenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van recreatieve voorzieningen en initiatieven.

Het resultaat op de gesloten exploitatie voor recreatie en toerisme is € 290.655,- positief. Dit bedrag is per saldo gestort in de reserve.

Het doel van deze reserve is het behandelen van sociale doelstellingen, ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is.

In het Regionaal Woningbouwprogramma 2012-2022 is bepaald dat Geldrop-Mierlo een woningbouwopgave heeft van 1.504 woningen. Dit aantal wordt jaarlijks bijgesteld. Op regionaal niveau is afgesproken dat 27% van dit aantal in de sociale sector gerealiseerd moet worden tot en met 2019. In de recent vastgestelde Woonvisie Geldrop-Mierlo is aangegeven dat het gewenste beeld van de gemeente Geldrop-Mierlo anders is dan dat uit het Regionaal Woningprogramma. De gemeente kent nu al een hoger percentage woningen in de sociale sector dan afgesproken en zal zich daarom op dit moment met name richten op nieuwbouw in de vrije sector voor de genoemde doelgroepen. Dat betekent dat het aandeel sociale woningbouw in nieuwbouwprojecten lager zal zijn dan de genoemde 27%.

Projecten die als gevolg van een lager aandeel sociale woningbouw winstgevend zijn, dragen af aan het fonds verevening sociale woningbouw. Projecten die door een hoger aandeel sociale woningbouw verliesgevend zijn, kunnen een bijdrage ontvangen vanuit het fonds. De hoogte van de bijdrage is afhankelijk van actuele marktprijzen en uitgangspunten voor kavels en inhoud van woningen. Op basis van actuele omstandigheden en uitgangspunten, zal het college periodiek bepalen of de berekende afdracht per m2 nog actueel is.

Het fonds is opgericht om sociale doelstellingen te kunnen halen ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is. Andere projecten vangen dit op en krijgen een bijdrage van de winstgevender projecten.

De toevoeging betreft:

• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 11.250,-.

Het doel van deze reserve is het bevorderen van maatschappelijke doeleinden, landschapsversterking, parkeervoorzieningen, recreatieve ontwikkelingen, kunst, duurzaamheid, overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties en zorg, sport en bewegen. 

Op 9 maart 2015 heeft de gemeenteraad de nota kostenverhaal vastgesteld. In de categorie bijdrage Ruimtelijke Ontwikkeling is toen het fonds Investeringen Ruimtelijke ontwikkelingen ingesteld. Inmiddels zijn de eerste overeenkomsten, waarin deze afdrachten zijn (of worden) opgenomen ondertekend of in voorbereiding.

De doeleinden voor dit fonds die zijn vastgelegd in de nota kostenverhaal zijn:

• Maatschappelijke doeleinden;
• Landschapsversterking;
• Parkeervoorzieningen;
• Recreatieve ontwikkelingen;
• Kunstfonds;
• Duurzaamheid;
• Overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties;
• Zorg, sport en bewegen.

De toevoegingen betreffen:

• Storting grondverkopen 2024 € 2.050,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 14.650,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt.

Binnen de gemeente Geldrop-Mierlo heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt. De omschrijving hiervan is opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie.

Bijdragen in dit nieuwe fonds moeten worden aangewend voor de voorzieningen, zoals deze zijn beschreven in de op 9 maart 2015 vastgestelde uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie. De beleidsregels voor de oude reserve Fonds bovenwijkse voorzieningen kunnen op basis van de grondexploitatiewet niet worden toegepast op dit nieuwe fonds. Ook bij een weerstandsvermogen van onder de 75 of 50% kan er dus geen vrijval ten gunste van de reserve Grondexploitaties plaatsvinden.

De toevoegingen betreffen:

• Storting grondverkopen jaarrekening 2024 € 4.290,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 11.790,-.

De onttrekking betreft:

• Terugstorting voorfinanciering 2024 € 124.390,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van woongebieden. Als een gedeelte van de woningvoorraad uit incourante en (op termijn) niet passende woningen bestaat, dienen die woningen op enig moment te worden gesaneerd of geherstructureerd. Voor de komende 10 jaar wordt verwacht dat ongeveer negentig woningen voor sloop of herstructurering in aanmerking komen. Het fonds is opgericht, omdat saneringen of herstructureringen doorgaans niet rendabel zijn.

De toevoegingen betreft storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 12.600,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van bedrijfsomgevingen. Indien bestaande bedrijventerreinen worden gerevitaliseerd, geherstructureerd of herontwikkeld, kan dit resulteren in een verliesgevende grondexploitatie. Bij de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen kan sprake zijn van een winstgevende grondexploitatie. De nieuwe bedrijventerreinen bieden daarbij ruimte voor de vestiging van bedrijven die nu gelegen zijn op bestaande bedrijventerreinen in Geldrop-Mierlo. Het fonds is opgericht omdat een revitalisering of herstructurering doorgaans niet rendabel is.

Deze reserve is gevormd in de 2e tussentijdse rapportage 2021. Het doel van deze reserve is om de van het rijk ontvangen klimaatmiddelen over meerdere jaren in te kunnen zetten voor het uitvoeren van ons duurzaamheidsbeleid. Met behulp van deze reserve kunnen we meer continuïteit bieden aan onze inwoners, doordat er meer zekerheid is dat projecten ook langere tijd door kunnen lopen. Tegelijkertijd maken we beter gebruik van de incidentele middelen van de Rijksoverheid die in het verleden beschikbaar zijn gesteld voor de Transitievisie Warmte en die de basis vormen van de reserve.

De toevoeging betreft:

• 2e tussentijdse rapportage: onbenut budget subsidie € 187.500,-.

De toevoegingen betreffen:

• Rente subsidie en co-financiering WBI € 331.730,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd. Het doel is dat overschotten en tekorten vanwege de uitstel van de nieuwe wet verrekend kunnen worden.

De onttrekkingen betreffen:

• 1e tussentijdse rapportage 2024: werk team RO t.l.v. reserve Omgevingswet € 60.000,-
• 1e tussentijdse rapportage 2024: Omgevingsvergunningen t.l.v. reserve Omgevingswet € 50.000,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds herstructurering woongebieden beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het leefbaarheidsfonds beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds ruimtelijke ontwikkeling beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

Deze reserve is in 2022 gevormd om te voorkomen dat - ondanks rijksbeleid en nu bestaande lokale regelingen - de inwoners van Geldrop-Mierlo onder de ondergrens van bestaansminimum komen. Daarom bieden we aan onze inwoners en maatschappelijke organisaties aanvullende steun bovenop landelijke regelingen.

De onttrekking betreft:

• Hulp op Maat € 242.546,-.

Deze reserve is vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2022 (€ 1.316.000,-) en de toevoeging uit de jaarrekening 2023 (€ 2.000.000,-) gevormd voor de kosten van opvang van ontheemden Oekraïne.

Deze reserve kan breder ingezet worden dan alleen voor dekking kosten opvang ontheemden uit Oekraïne. Namelijk voor de gehele asielketen (zoals geschreven in de 2e tussentijdse rapportage 2023). 

De onttrekkingen betreffen:

• Amendement stichting leergeld zwemonderwijs € 50.000,-
• Inzet adviseur beleidskader vluchtelingen € 6.875,-
• Formatie beleidsmedewerker inclusie en toegankelijkheid € 54.270,-.

Deze reserve is in 2025 gevormd voor de bekostigingssystematiek en het bijbehorende publieke bereikbaarheidsfonds binnen de MRE. 

De  storting van € 219.313,- betreft de storting zoals geraamd in de begroting 2025.

De onttrekking van € 32.453,- betreft de bijdrage aan regionale projecten KTM1-2025.

Deze reserve is in 2025 gevormd bij de herijking van de nota kostenverhaal. Op het moment dat een bouwplan een lager aandeel sociale woningbouw dan 30% heeft, dan dient een financiële bijdrage te worden betaald aan de reserve sociale woningbouw. Indien sprake is van een groter aandeel sociale woningbouw dan 30%, waarbij kan worden aangetoond dat dit leidt tot een financieel exploitatietekort, dan kan de betreffende ontwikkeling een bijdrage ontvangen uit deze reserve. De reserve is feitelijk een voortzetting of omzetting van het oorspronkelijke Leefbaarheidsfonds, waarbij alleen de berekeningssystematiek is aangepast.

De toevoegingen betreffen:

• Storting uit jaarrekening 2024 € 14.100,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 14.100,-.

Deze reserve is in 2025 gevormd bij de herijking van de nota kostenverhaal. Het betreft een reserve waarbij rendabele nieuwbouwprojecten (aangewezen bouwplannen) bijdragen aan complexe herstructureringen. De plannen voor herstructurering en transformatie, waarbij er wordt gesloopt en er een wezenlijk exploitatietekort ontstaat bij de realisatie van nieuwbouw, kunnen dan mede gefinancierd worden via deze reserve.

De toevoegingen betreffen:

• Storting uit jaarrekening 2024 € 2.100,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 2.100,-.

Deze reserve is in 2025 gevormd bij de herijking van de nota kostenverhaal. Het betreft een reserve voor investeringen in het landschap, natuur en groen/recreatie.

De toevoegingen betreffen:

• Storting uit jaarrekening 2024 € 3.950,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 3.950,-.

Deze reserve is in 2025 gevormd bij de herijking van de nota kostenverhaal. De te verhalen kosten ten aanzien van investeringen binnen de hoofdinfrastructuur worden toegerekend aan nieuw te bouwen woningen en bedrijfsfuncties.  

De toevoegingen betreffen:

• Storting uit jaarrekening 2024 € 5.180,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 5.180,-.

Deze reserve is in 2025 gevormd vanuit de voorziening WIA en is bestemd voor het opvangen van bovenmatige WIA kosten binnen de organisatie.

De storting betreft: 

• opheffen voorziening WIA € 304.342,-.

De onttrekking betreft:

• WIA kosten 2025 € 111.116,-.

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

• Dekkingsreserve Bouw nieuwe multifunctionele vergaderaccommodatie;
• Dekkingsreserve Nutsvoorzieningen centrum Mierlo;
• Dekkingsreserve Parkeren Margrietstraat ter hoogte van Frisostraat;
• Dekkingsreserve Dorpsstraat deel Rabobank - ter hoogte van de Plus supermarkt;
• Dekkingsreserve Onderzoek en realisatie kiosk;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Langstraat; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Korte Kerkstraat / Bogardeind; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Heggestraat;
• Dekkingsreserve FBW Rotonde centrum Geldrop;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Weverijmuseum; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein Markt; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein De Meent;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Achter de kerk;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerverwijssysteem;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Bogardeind (IJssalon / Beukelaar); 
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook); 
• Dekkingsreserve FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Aanpassing openbare ruimte brede school Coevering; 
• Dekkingsreserve FBW Busbaan Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Beleefpad Katoenpad;
• Dekkingsreserve FBW Kasteelseloop en Molenheide; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Stationsomgeving; 
• Dekkingsreserve FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk van Dommel en AA; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Eindhovenseweg busbaan Hooge Akker - gemeentegrens; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fietspad Vaarleseweg Broekstraat - spoor;
• Dekkingsreserve FBW Busstrook zuid rijbaan Laan der Vier Heemskinderen; 
• Dekkingsreserve FBW Fiets- en voetpad tussen stationsplein/Beekweide; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fiets- en voetpad Bogardeind Topaterrein;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Bogardeind;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Aragorn;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg;
• Dekkingsreserve FBW By-pass rotonde Dommeldalseweg - Laan der Vier Heemskinderen;
• Dekkingsreserve Speelvoorzieningen Gulbergen;
• Dekkingsreserve FBW Santheuvel;
• Dekkingsreserve R&T speelruimtebeleidsplan;
• Dekkingsreserve Openbare ruimte Van der Puttschool;
• Dekkingsreserve bouw Skandia school;
• Dekkingsreserve openbare ruimte Van der Putt school;
• Dekkingsreserve openbare ruimte Skandia school;
• Dekkingsreserve openbare school Puur Sang;
• Dekkingsreserve openbare ruimte St Jozefschool;
• Dekkingsreserve herinrichting parkeerterrein de Meent.

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen zijn passief posten op de balans, die inzicht geven in de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum.

Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn ingesteld. Toevoegingen moeten daarom gebaseerd zijn op een tijdige opbouw van de voorziening.

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 

De commissie BBV heeft in december 2025 een stellige uitspraak gedaan waarbij de pensioenen qua waardering gelijk worden gesteld aan de prognose van het uitgevoerde onderzoek (benodigd vermogen op 1 januari 2025 op basis van inkoop Wtp bij ABP) en rekening te houden met de verplichtingen over 2025. Dit bedrag dient jaarlijks herzien te worden tot het moment van overdracht aan het ABP welke momenteel voorzien is op 1 januari 2028. De voorziening in deze jaarrekening is op basis van deze stellige uitspraak gewaardeerd. 

Als gevolg van deze jaarlijkse herziening is het mogelijk dat de benodigde bedragen voor de waardeoverdracht naar het ABP per 1 januari 2025 fluctueren. De omvang van de voorziening wordt bijvoorbeeld bepaald door de hoogte van de rente. Een hogere rente betekent een lagere benodigde voorziening hetgeen zorgt voor een vrijval uit de voorziening. Een lagere rente heeft een tegenovergesteld effect.

Op basis van een onderzoek waar wij in 2025 aan mee hebben gedaan is gebleken dat onze huidige voorziening op 2 aspecten te laag is. Ook het partnerpensioen zal overgedragen moeten worden aan het ABP en het ABP rekent met een dekkingsgraad. Deze dekkingsgraad was ten tijde van het onderzoek 15,2% hoger dan onze 100% dekking. Vanwege deze 2 aanpassingen hebben we nu een forse extra storting in deze voorziening moeten doen. Het gaat om een bedrag van € 974.000,- die bovenop de reguliere storting van € 110.000,- is gedaan. De onttrekking van € 275.000,- heeft betrekking op de uitbetaalde pensioenen aan ex-wethouders in 2025.

De toevoeging betreft een storting van € 202.263,- voor 2025. Deze zal naar verwachting nog verder dalen (de storting was in 2024 € 295.326,-) en daarna stabiliseren.

Deze voorziening voor wachtgeld voor bestuurders is bij de jaarrekening 2024 gevormd om toekomstige wachtgeldverplichtingen van bestuurders te bekostigen. De voorziening is in 2025 met € 8.900,- verlaagd om de voorziening op de juiste omvang te houden.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van groot onderhoud aan wegen en civiele kunstwerken (= bruggen en tunnels). Op basis van beleidsplannen (vastgesteld door de raad) en hieruit voortkomende onderhoudsplannen (vastgesteld door het college) vinden stortingen en onttrekkingen binnen deze voorziening plaats.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie planmatig onderhoud bruggen 2025 € 38.000,-
• Dotatie planmatig onderhoud wegen 2025 € 820.073,-
• Dotatie indexering beheersplan wegen 2025 € 54.838,-.

De aanwending betreft:

• Werkelijke kosten voor groot onderhoud wegen en civiele kunstwerken in 2025: € 1.235.654,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan, dat volgt uit het nieuwe onderhoudssysteem O-prognose, lopen alle stortingen en onttrekkingen voor de panden van de gemeente via deze onderhoudsvoorziening.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie volgens begroting 2025 € 1.464.000,-
• Spuk sport 2025 € 10.169,-.

De aanwendingen betreft:

• Groot onderhoud diverse gebouwen € 1.857.941,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het onderhoud aan de brede school Coevering op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad.

De aanwendingen betreft:

• Groot onderhoud 2025 € 2.136,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van diverse projecten in het belang van de volkshuisvesting. De voorziening is destijds gevormd uit de algemene reserve van het voormalig woonbedrijf en van het SRE ontvangen BLS-gelden (BLS = Besluit Locatie gebonden Subsidies). Het geld uit de voorziening moet verplicht worden aangewend in het belang van de volkshuisvesting.

De vrijval betreft: 

• Rente co-financiering WBI € 166.000,-
• Rente subsidie WBI € 166.000,-.

De aanwending betreft:

• Beheersvergoeding startersleningen en duurzaamheidsleningen € 37.000,-.

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie afval om forse afwijkingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de afvalstoffenheffing worden ingezet voor de uitvoering van afvalinzameling en -verwerking. 

De storting van € 221.924,- betreft het positieve resultaat van de exploitatie afval in 2025.

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie riolering om forse afwijkingen in de tarieven van de rioolheffing te voorkomen. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de rioolheffing worden ingezet voor de uitvoering van werkzaamheden op het gebied van riolering.

Het vrijgevallen bedrag van € 468.342,- is het negatieve resultaat van de exploitatie riolering in 2025. 

Bij het verlenen van een kapvergunning kan herplant worden opgelegd. Soms is het echter niet mogelijk om herplant uit te voeren, omdat bijvoorbeeld de ruimte hiervoor ontbreekt. Dan kan deze voorziening worden gebruikt. De waarde van de te kappen boom wordt hierin gestort en op een later moment aangewend voor herplant of de verbetering van kwaliteit van het aanwezige groen in de betreffende straat of wijk.

De toevoeging betreft de ontvangen compensaties van in totaal € 10.536,-. 

Het doel van deze voorziening betreft het afdekken van nog te maken kosten voor al afgesloten grondexploitaties. In 2025 zijn kosten gemaakt voor het afronden van het woonrijpmaken Vesperstraat / De Waag  en bouwrijpmaken laatste perceel Rielse Park. De voorziening betreft eind 2025 de afgesloten exploitaties de Barrier en Rielse Park. 

De vrijgevallen bedragen betreffen:

• onttrekking afgesloten complex De Waag € 2.000,-
• onttrekking afgesloten complex Rielse park € 28.096,-.

Deze voorziening is in 2018 gevormd ten behoeve van de ontwikkelrichting voorschoolse educatie.

Stichting Peuterspeelzaalwerk Geldrop-Mierlo is per 1 maart 2018 ontbonden. Hierbij is afgesproken dat het batig saldo terugvloeit naar de gemeente.

Deze voorziening is in 2025 vervallen.

Deze voorziening is in 2024 gevormd voor het dekken van de WIA kosten gedurende 10 jaar, de middelen zijn het resultaat van een gewonnen regreszaak omtrent WIA kosten. In 2025 is besloten deze voorziening om te zetten naar een reserve.

Het verplicht compenseren van groen geldt uitsluitend wanneer bestaand groen verdwijnt. Dit moet namelijk (kwalitatief) gecompenseerd worden en als dat niet op eigen terrein kan, moet een compensatiebijdrage worden betaald.