Het startpunt van deze Meerjarenbegroting is het saldo uit de vorige begroting. Met dit uitgangspunt zijn een aantal onderdelen herrekend. Voorbeelden hiervan zijn het overzicht van de investeringen, het overzicht van reserves en voorzieningen, de rente, salarissen en de verdeling van directe salariskosten over de taakvelden. Dit zijn autonome ontwikkelingen. Het gaat om een "herijking" van de budgetten bestaand beleid.
Daarnaast zijn er beleidsaanpassingen, voorstellen van het college aan de raad over nieuw beleid. Deze voorstellen vindt u afzonderlijk toegelicht aan het einde van elke programmabeschrijving. Ze staan vermeld bij het onderdeel "Vraag naar extra geld (nieuw beleid)". Dit geven we ook weer in één overzicht op het activiteitenplan. U vindt het in de financiële begroting, als onderdeel van "Uiteenzetting van de financiële positie".
In onderstaand overzicht geeft een plus een positief effect op het begrotingssaldo, een min een negatief effect.
| Verloop begrotingssaldo | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
| Begrotingssaldo in MPB 2024-2027 voor mutaties reserve | 4.136.532 | 5.116.526 | 2.441.831 | 1.412.239 |
| - waarvan incidenteel | -1.317.190 | -1.088.049 | -898.345 | 0 |
| - waarvan structureel | 5.453.722 | 6.204.575 | 3.340.176 | 1.412.239 |
| Verrekening tekorten en overschotten met algemene reserve | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eerdere besluitvorming raad in 2023 | -337.779 | -321.729 | -305.779 | -288.279 |
| Begrotingssaldo subtotaal | 3.798.753 | 4.794.797 | 2.136.052 | 1.123.960 |
| A. Structurele gevolgen 1e tussentijdse rapportage 2023 | -1.359.256 | -1.385.900 | -1.514.900 | -1.594.773 |
| B. Actualisatie staat van investeringen | 692.983 | 985.604 | 1.020.099 | 986.129 |
| C. Actualisatie staat van reserves en voorzieningen | -402.305 | -485.620 | -458.631 | -443.927 |
| D. Actualisatie staat van salarissen | 892.973 | 937.637 | 924.536 | 1.003.300 |
| E. Berekening diverse gesloten exploitaties | 239.150 | 242.440 | 261.001 | 296.053 |
| F. Correcties budgetten bestaand beleid | -443.297 | -467.786 | -814.886 | -387.614 |
| G. Gevolgen meicirculaire 2023 | 270.964 | 323.386 | 284.823 | 2.346.991 |
| H. Nieuw beleid | -3.624.516 | -3.096.826 | -3.046.072 | -3.116.604 |
| Begrotingssaldo in MPB 2024-2027 | 65.449 | 1.847.732 | -1.207.978 | 213.515 |
| - waarvan incidenteel | 169.214 | 90.811 | -199.279 | -240.501 |
| - waarvan structureel | -103.765 | 1.756.921 | -1.008.699 | 454.016 |
| I. Heroverwegingen | 163.193 | 163.193 | 163.193 | 163.193 |
| Begrotingssaldo in MPB 2024-2027 | 228.642 | 2.010.925 | -1.044.785 | 376.708 |
| - waarvan incidenteel | 169.214 | 90.811 | -199.279 | -240.501 |
| - waarvan structureel | 59.428 | 1.920.114 | -845.506 | 617.209 |
| Algemene reserve | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Stand per 31 december | 12.043.840 | 12.043.840 | 12.043.840 | 12.043.840 |
| Verloop algemene reserve (incl. exploitatieresultaat) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Stand per 31 december | 12.272.482 | 14.283.407 | 13.238.622 | 13.615.330 |