Uiteenzetting van de financiële positie

In het BBV wordt voorgeschreven dat de ontwikkeling van het EMU-saldo moet worden opgenomen in de begroting en de jaarstukken. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis (moment van levering) in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het daarmee ook relevant voor de decentrale overheden om het eigen EMU-saldo te volgen.

Hieronder is de berekening van het EMU-saldo weergegeven (bedragen x € 1.000,-).

Conform het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. In de tabel hieronder zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden salarissen en (rechten op) uitkeringen meegenomen.

Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

• Beloningen tijdens het dienstverband: het salaris (inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering) van het personeel in dienst. Vanwege het ontbreken van een dienstverband zijn hierbij de raadsleden niet meegenomen.
• Uitkeringen bij ontslag: afkoopsommen.
• Pensi
• oentoezeggingen: (wethouders-)pensioenen, wachtgeld en (verzekerings)premies.
• Afvloeiingsregelingen: non-actieven en tijdelijke loondoorbetaling.

Toelichting
Dit overzicht beperkt zich voor deze begroting tot de kredieten doordat er geen nieuw beleid is.

De gehanteerde afkortingen staan voor:

• Kolom "Invest." = investeringen (hieruit ontstaan jaarlijkse kapitaallasten);
• Kolom "Grex" = % ten laste van de Fondsen Grondexploitaties (Nota Kostenverhaal);
• expl. = exploitatie (jaarlijkse lasten of baten; geen investeringen);
• expl. R&T = kosten komen ten laste van de gesloten exploitatie Recreatie & Toerisme;
• GRP = Gemeentelijk Rioleringsplan, kosten komen ten laste van de gesloten exploitatie Riolering;
• Afval = kosten komen ten laste van de gesloten exploitatie Afval;
• Ant. Ovk = kosten worden gedekt uit plankostenvergoedingen

In kolom "R" staat een "X" indien over dit onderdeel uit het overzicht van investeringen een apart raadsvoorstel volgt dat wordt besproken in de commissie en wordt vastgesteld in de raad. Dit onderdeel krijgt een plaats op de bestuurlijke agenda. De middelen die voor deze onderdelen geraamd zijn worden wel alvast gereserveerd. De daadwerkelijke votering volgt via het raadsbesluit. Pas na dit besluit kunnen de gelden uitgegeven worden.