Groot Luchen
Voor een gebied aan de westzijde en een gebied aan de oostzijde van Groot Luchen zijn in september 2024 twee plannen ter vaststelling aan de raad aangeboden. Daarna zal bekeken worden wat de stedenbouwkundige invulling wordt van de gronden ten oosten van de Burgemeester Termeerstraat. Aangezien de gemeente de grond bij het gasstation heeft gekocht kan ook de planvoorbereiding beginnen om de Vlinderlaan te verlengen tot de Burgemeester Termeerstraat. Nu de gemeenteraad heeft besloten om de rotonde bij de Oudvensestraat te wijzigen in een Ovonde, zal een deel van die kosten en een deel van de extra hoofdontsluiting ten laste van deze grondexploitatie komen. Verder is het voornemen om aan de oostzijde van de Burgemeester Termeerstraat meer sociale woningbouw te realiseren. Deze beide ontwikkelingen leiden tot meer kosten en minder opbrengsten voor de grondexploitatie. Dat betekent dat de begrote winst bij de jaarrekening van 2024 naar beneden bijgesteld zal worden en dat zal waarschijnlijk leiden tot een onttrekking van de eerder genomen winstneming. Dat zal ook effect hebben op het weerstandsvermogen.
Toelichting overige exploitaties Mierlo
Het bestemmingsplan voor de kavels Loeswijk is vastgesteld en onherroepelijk geworden. Dat betekent dat de verkoop van de drie gemeentelijke kavels opgestart kan worden.
Voor de school aan de Bisschop van Mierlostraat is inmiddels duidelijk dat deze niet meer elders gehuisvest zal worden. Dat betekent dat deze grondexploitatie in het kader van de jaarrekening van 2024 beëindigd zal worden. In de begroting van 2025 moet dan rekening worden gehouden met de afschrijvingen en rentelasten. Die komen dan namelijk weer ten laste van de algemene dienst. De kosten in de periode van de grondexploitatie komen ten laste van de reserve grondexploitatie.
Toelichting grondexploitaties woningbouw Geldrop
Voor Centrum West wordt bekeken welk deel van het gebied binnen het huidige bestemmingsplan gerealiseerd kan worden. Voor dat gedeelte kan dan sneller met de bouw van woningen worden begonnen. Voor het plan Strabrecht loopt een bezwaar- en beroepsprocedure, waardoor de realisatie van de plannen vertraging oploopt. Voor Bogardeind lopen meerdere gesprekken over de aankoop van woningen. Het bestemmingsplan voor de Genoenhuizerweg is onherroepelijk zodat het bouwrijp maken kan worden voorbereid. Voor de Talingstraat wordt bekeken of de speeltuin verplaatst kan worden, waardoor het laatste deel van het woningbouwplan nog gerealiseerd kan worden.
Toelichting overige grondexploitaties Geldrop
Het project Rielsepark is afgesloten. Voor het perceel aan de Spaarpot wordt in 2025 bekeken op welke wijze de verkoop kan worden opgestart. Voor het perceel aan het Emopad worden eerst de ontwikkelingen m.b.t. de slachterij afgewacht. Daarna kan ook hierover een standpunt worden ingenomen. De grondexploitatie voor Linze zal in het kader van de jaarrekening van 2024 worden afgesloten. De oorspronkelijke boekwaarde van de grond zal weer als materieel vast actief geboekt worden, waardoor de rentelasten in 2025 weer ten laste van de algemene dienst komen, tenzij er woningen boven de nieuwe Van der Puttschool worden gebouwd.
a. Reserve grondexploitaties
De stand van de reserve grondexploitaties, na resultaatbestemming jaarrekening 2023, bedraagt € 13.504.374,-. Na aftrek van claims gaat het om een bedrag van € 8.048.475,-.
b. Reserve tussentijdse winstnemingen
De stand van deze reserve, na resultaatbestemming jaarrekening 2023, bedraagt € 1.480.358,-.
c. Voorziening grondexploitatie en voorziening afgesloten complexen
De contante waarde van alle geraamde verliezen van de verlieslatende exploitaties bedraagt € 6.293.025,-. De benodigde voorziening voor de afronding van afgesloten plannen bedraagt € 269.950,-.
a. Reserve grondexploitaties
De belangrijkste claim op de Reserve grondexploitaties heeft betrekking op de woningbouwimpuls. Hierop is een correctie gemaakt voor het project Bogardeind, omdat er voor dit project een verliesvoorziening is getroffen, die op termijn voor een deel kan worden gedekt uit de cofinanciering van de woningbouwimpuls. Daarnaast is er een claim voor de fondsafdrachten die nog ten laste van de lopende grondexploitaties moet worden gebracht.
| Verloop Reserve Grondexploitaties | |
|---|---|
| Saldo 31 december 2023 | 13.338.689 |
| Bij: resultaat grondbedrijf 2023 | 30.877 |
| Bij: saldo fonds bovenwijks Voorzieningen na resultaatbestemming 2023 / terugstorting deel van de voorfinanciering kapitaallasten | 153.180 |
| Af: extra storting in verliesvoorziening Spoorzone / Jonkvrouw | -18.372 |
| Saldo na resultaatbestemming 2023 | 13.504.374 |
| Af: Claim stortingen reserves kostenverhaal (storting reserves 2024 - 2029) | -2.272.159 |
| Af: Claim t.b.v. cofinanciering Woningbouwimpuls | -4.221.492 |
| Af: Claim t.b.v. Bogardeind via claim woningbouwimpuls | 1.562.752 |
| Af: Claim ontsluitingsweg Linze | -525.000 |
| Saldo na resultaatbestemming 2023 en claims | 8.048.475 |
b. Reserve tussentijdse winstnemingen
De fondsafdrachten van gemeentelijke projecten worden ten laste van deze Reserve gebracht. Daarnaast worden de tussentijdse resultaten van lopende projecten verwerkt via deze reserve. Er wordt naar gestreefd om met deze reserve de project specifieke risico’s van de nog lopende grondexploitaties op te kunnen vangen.
| Verloop Reserve Tussentijdse winstnemingen | |
|---|---|
| Saldo per 31 december 2023 | 1.196.246 |
| Af: Resultaat tussentijdse winstneming 2023 | 482.755 |
| Af: Stortingen in voorziening Bovenwijks o.b.v. verkopen 2023 | -123.180 |
| Af: Stortingen in Leefbaarheidsfonds o.b.v. verkopen 2023 | -18.840 |
| Af: Stortingen in Reserve Herstructurering Woongebieden o.b.v. verkopen 2023 | -9.420 |
| Af: Stortingen in Reserve Herstructurering Bedrijventerreinen o.b.v. verkopen 2023 | -21.590 |
| Af: Stortingen in Reserve Ruimtelijke Ontwikkeling o.b.v. verkopen 2023 | -25.613 |
| Saldo na resultaatbestemming 2023 | 1.480.358 |
De afzonderlijke voorziening voor de te verwachten verliezen voor lopende grondexploitaties moet voldoende groot zijn om (de contante waarde van) de te verwachte tekorten te kunnen afdekken. Op de voorziening wordt rente bijgeschreven. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de voorraad ‘Bouwgronden In Exploitatie’. Er zijn vier lopende projecten met een verwacht verlies en dat zijn Bogardeind, Emopad, Linze en Bisschop van Mierlostraat.
| Verliesvoorziening lopende grondexploitaties 1 januari 2024 | |
|---|---|
| Contante waarde te verwachten exploitatietekorten: | |
| Emopad | 51.173 |
| Bogardeind | 6.059.493 |
| Linze | 137.973 |
| Bisschop van Mierlostraat | 44.386 |
| Totaal benodigd | 6.293.025 |
Voor exploitaties die zijn afgesloten is een afzonderlijk voorziening beschikbaar. Het gaat om middelen die nog nodig zijn voor afronding van die projecten. Deze voorziening wordt afzonderlijk weergegeven op de gemeentelijke balans.
| Voorziening afgesloten complexen 31 december 2023 | |
|---|---|
| Barrier | 9.950 |
| De Waag | 200.000 |
| Rielsepark | 60.000 |
| Totaal benodigd per 1 januari 2024 | 269.950 |
Beide voorzieningen worden in het kader van de jaarrekening 2024 geactualiseerd.
In het kader van de jaarrekening 2023 is de risicoanalyse voor het grondbedrijf geactualiseerd. Op basis van die analyse is de totaal benodigde weerstandscapaciteit berekend op € 8.719.905,-. Er is daarbij gekeken naar de risico’s voor zowel de lopende grondexploitaties als de risico’s voor de projecten van de woningbouwimpuls. Het totaal van de Reserve grondexploitaties en de reserve tussentijdse winstneming bedraagt bijna € 9.528.832,-. Dat betekent een weerstandsvermogen van 109%. Op basis van het in december 2023 vastgestelde Programma Grondbeleid en kostenverhaal betekent dit dat sprake is van de code groen en dat de aankoopbevoegdheid van het college € 5,0 miljoen bedraagt.
De projecten die in exploitatie zijn, zullen in het kader van de jaarrekening van 2024 weer geactualiseerd worden. Voor het laatste meerjarenperspectief wordt verwezen naar de jaarrekening 2023.
De toelichting op de projecten in het kader van de woningbouwimpuls heeft plaatsgevonden in het kader van de jaarrekening van 2023. De beleidsmatige toelichting is elders in de begroting weergegeven. Voor de cofinanciering geldt dan de volgende actuele financiële dekking:
| Actuele financiële dekking cofinanciering | |
|---|---|
| Besparing op bestaande kredieten | 1.111.961 |
| Leefbaarheidsfonds t.b.v. woningbouwimpuls | 1.322.381 |
| Herstructurering Woongebieden huidige claim t.b.v. Bogardeind | 474.450 |
| Claim Herstructurering Woongebieden | 128.022 |
| Ruimtelijke Ontwikkeling t.b.v. woningbouwimpuls | 556.620 |
| Verliesvoorziening Bogardeind | 1.562.752 |
| Claim Reserve grondexploitatie | 2.658.741 |
| Rentebijschrijving 2022 | 156.299 |
| Rentebijschrijving 2023 | 159.425 |
| Totaal | 8.130.651 |
Voor locaties die in het verleden zijn gekocht maar waarvoor nog geen concrete plannen bestaan moet jaarlijks worden beoordeeld of ze moeten worden afgewaardeerd. Dat heeft in het kader van de jaarrekening van 2023 plaatsgevonden.
Geactiveerde plankosten
Jaarlijks moet beoordeeld worden of de geactiveerde plankosten gedekt kunnen worden uit de te ontvangen bijdrage van de initiatiefnemers. In het kader van de jaarrekening van 2023 heeft dit plaatsgevonden. Voor de geactiveerde plankosten van de Jonkvrouw is bij de jaarrekening 2023 de verliesvoorziening voor Spoorzone / Jonkvrouw verhoogd.
Op 11 december 2023 is het Programma Grondbeleid en kostenverhaal vastgesteld. Ook na 1 januari 2024 zullen er nog stortingen in de oude reserves kostenverhaal plaatsvinden op basis van overeenkomsten die voor die datum zijn gesloten. Hieronder wordt weergegeven wat het actuele saldo van de diverse reserves is per 1-1-2024, wat het saldo van bestaande claims is en welke ruimte er nog is voor nieuwe doeleinden en ambities die voldoen aan de criteria van de oude reserves.
| Fondsen | Saldo na resultaatbestemming 2023 | Claims | Ruimte |
|---|---|---|---|
| Bovenwijks Voorzieningen | € 0 | € 0 | -€ 1.124.057 |
| Leefbaarheidsfonds | € 177.883 | € 56.700 | € 121.183 |
| Leefbaarheidsfonds WBI | € 1.322.381 | € 1.322.381 | € 0 |
| Herstructurering woongebieden | € 56.160 | € 0 | € 56.160 |
| Herstructurering woongebieden WBI | € 128.022 | € 128.022 | € 0 |
| Herstructurering Bedrijven | € 67.394 | € 26.564 | € 40.830 |
| Ruimtelijke ontwikkeling | € 233.269 | € 0 | € 233.269 |
| Ruimtelijke ontwikkeling WBI | € 556.620 | € 556.620 | € 0 |
Het actuele tekort c.q. de resterende voorfinanciering voor Bovenwijkse Voorzieningen ten laste van de Reserve grondexploitaties bedraagt € 1.124.057,-. De komende jaren zal dit tekort moeten worden ingelopen door stortingen via de lopende gemeentelijke grondexploitaties en door projecten op grond van derden waarvoor anterieure overeenkomsten zijn of worden gesloten.