Reserves en voorzieningen

Algemeen
In deze toelichting richten wij ons op de reservemutaties die betrekking hebben op 2024. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

Reserves
De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. Tevens dienen bestemmingsreserves om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht (bijvoorbeeld: reserve Hondenbeleid). Dekkingsreserves zijn ter dekking van de afschrijvingskosten van grote projecten of investeringen.

Het doel van deze reserve is het opvangen van eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Voor deze reserve heeft de raad een minimum afgesproken van 10% van de structurele algemene uitkering uit het gemeentefonds afgerond naar boven op een veelvoud van € 500.000,-. Voor 2023 gaat het om een minimum van € 7,5 miljoen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Vrijval reserve participatie € 772.073,-
• Vrijval reserve Oekraïne €1.500.000,-
• Ombuigingsmaatregelen € 1.030.088,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Resultaat 1e Turap 2024 € 1.030.086,-
• 1e BW 2024 overboeking naar reserve Sociaal Domein € 2.000.000,-
• Resultaat jaarrekening 2023 € 554.834,-.

Het doel van deze reserve:

• Een buffer voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf;
• Voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf;
• Het dekken van tekorten op nieuwe stadsvernieuwingsplannen;
• Het financieren van strategische aankopen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Resultaat grondexploitaties jaarrekening 2023 € 30.877,-
• Terugstorten voorfinanciering jaarrekening 2023 € 153.180,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Dekkingsreserve verkeersontsluiting nieuwbouw Vd Puttschool € 525.000,-
• Vennootschapsbelasting € 59.040,-.
• Aanvulling voorziening verliesgevende complexen € 7.392,-.

Gemeenten zijn verplicht om eerder tussentijdse winst te nemen voor plannen waarvoor een positief eindresultaat wordt verwacht en een deel van de opbrengsten en kosten al hebben plaatsgevonden. Exploitaties worden halfjaarlijks herzien; bij de jaarrekening en de meerjarenbegroting. Als dan blijkt dat er projectspecifieke risico’s zijn opgetreden, kan het voorkomen dat het verwachte eindresultaat negatief moet worden bijgesteld. Dit kan ertoe leiden dat eerdere tussentijdse winsten gecorrigeerd moeten worden. We achten het daarom van belang om een onderscheid te maken tussen winsten die zeker gerealiseerd zijn (omdat exploitaties zijn afgesloten) en voorlopige winsten waarop correcties plaats kunnen vinden. Hierdoor kan de algemene reserve Grondexploitaties blijven dienen om marktrisico’s op te vangen.

De toevoeging betreft het resultaat grondexploitatie vanuit de jaarrekening 2023 € 482.755,-.

De onttrekking betreft de afdracht aan de fondsen voor grondverkopen vanuit de jaarrekening 2023 € 198.643,- .

Het doel van deze reserve is het opvangen van onvoorziene problemen in de gemeentelijke bedrijfsvoering.

Het doel van de reserve is het realiseerbaar maken van toekomstige huisvestingsplannen onderwijs.

De toevoeging betreft de dotatie IHP conform begroting 2024 € 543.372,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Kapitaallasten IHP 2024 € 246.935,-.

Het doel van de reserve is het egaliseren van de kosten van de BUIG-uitkeringen (BUIG = gebundelde uitkering). De gemeente ontvangt een gebundelde uitkering om daarmee uitkeringen in het kader van de Participatiewet te financieren.

Vanaf 2022 is de minimum en maximum omvang van deze reserve vervallen, conform de nieuwe nota reserves en voorzieningen. Bij de ombuigingsmaatregelen 2024 is besloten deze reserve te laten vervallen ten gunste van de algemene reserve voor € 772.073,-.

Het doel van deze reserve is het uitvoeren van investeringen en onderhoudswerkzaamheden aan speeltuin De Viking aan de hand van een door de stichting ingediend investeringsplan. 

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie Hondenbeleid om forse afwijkingen in de tarieven van de hondenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit hondenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van het hondenbeleid.

De onttrekking betreft kosten van € 6.668,-.

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie Recreatie en toerisme om forse afwijkingen in de tarieven van de toeristenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit toeristenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van recreatieve voorzieningen en initiatieven.

Het resultaat op de gesloten exploitatie voor recreatie en toerisme is € 48.455,- negatief. Dit bedrag is per saldo onttrokken uit de reserve.

In de reserve Centrummanagement/Ondernemersinitiatieven wordt het saldo gestort tussen de opbrengsten uit reclamebelasting en de werkelijke kosten uit het ondernemersfonds. Dit is vastgelegd in de Uitvoeringsovereenkomst Centrummanagement Geldrop en de Uitvoeringsovereenkomst Centrum- en lintenmanagement Mierlo. Het verschil wordt na definitieve vaststelling van de subsidie ondernemersfonds, in het jaar na subsidieverlening, uitgekeerd of in rekening gebracht aan de centrummanagementorganisaties.

De onttrekking betreft de eindafrekening met de ondernemers van € 24.446,-. Hierna is de reserve nihil en daarom stellen wij voor om deze reserve te laten vervallen.

Het doel van deze reserve is het behandelen van sociale doelstellingen, ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is.

In het Regionaal Woningbouwprogramma 2012-2022 is bepaald dat Geldrop-Mierlo een woningbouwopgave heeft van 1.504 woningen. Dit aantal wordt jaarlijks bijgesteld. Op regionaal niveau is afgesproken dat 27% van dit aantal in de sociale sector gerealiseerd moet worden tot en met 2019. In de recent vastgestelde Woonvisie Geldrop-Mierlo is aangegeven dat het gewenste beeld van de gemeente Geldrop-Mierlo anders is dan dat uit het Regionaal Woningprogramma. De gemeente kent nu al een hoger percentage woningen in de sociale sector dan afgesproken en zal zich daarom op dit moment met name richten op nieuwbouw in de vrije sector voor de genoemde doelgroepen. Dat betekent dat het aandeel sociale woningbouw in nieuwbouwprojecten lager zal zijn dan de genoemde 27%.

Projecten die als gevolg van een lager aandeel sociale woningbouw winstgevend zijn, dragen af aan het fonds verevening sociale woningbouw. Projecten die door een hoger aandeel sociale woningbouw verliesgevend zijn, kunnen een bijdrage ontvangen vanuit het fonds. De hoogte van de bijdrage is afhankelijk van actuele marktprijzen en uitgangspunten voor kavels en inhoud van woningen. Op basis van actuele omstandigheden en uitgangspunten, zal het college periodiek bepalen of de berekende afdracht per m2 nog actueel is.

Het fonds is opgericht om sociale doelstellingen te kunnen halen ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is. Andere projecten vangen dit op en krijgen een bijdrage van de winstgevender projecten.

De toevoegingen betreffen:

• Storting vanuit reserve WBI Leefbaarheidsfonds conform jaarrekening 2023 € 10.785,-
• Storting grondverkopen 2023 € 18.840,-
• Storting bijdrage grondbedrijf 2024 € 8.925,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 4.949,-.

Het doel van deze reserve is het bevorderen van maatschappelijke doeleinden, landschapsversterking, parkeervoorzieningen, recreatieve ontwikkelingen, kunst, duurzaamheid, overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties en zorg, sport en bewegen. 

Op 9 maart 2015 heeft de gemeenteraad de nota kostenverhaal vastgesteld. In de categorie bijdrage Ruimtelijke Ontwikkeling is toen het fonds Investeringen Ruimtelijke ontwikkelingen ingesteld. Inmiddels zijn de eerste overeenkomsten, waarin deze afdrachten zijn (of worden) opgenomen ondertekend of in voorbereiding.

De doeleinden voor dit fonds die zijn vastgelegd in de nota kostenverhaal zijn:

• Maatschappelijke doeleinden;
• Landschapsversterking;
• Parkeervoorzieningen;
• Recreatieve ontwikkelingen;
• Kunstfonds;
• Duurzaamheid;
• Overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties;
• Zorg, sport en bewegen.

De toevoegingen betreffen:

• Storting vanuit reserve WBI Leefbaarheidsfonds conform jaarrekening 2023 € 5.393,-
• Storting grondverkopen 2023 € 25.613,-
• Storting bijdrage grondbedrijf 2024 € 4.463,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 9.899,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt.

Binnen de gemeente Geldrop-Mierlo heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt. De omschrijving hiervan is opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie.

Bijdragen in dit nieuwe fonds moeten worden aangewend voor de voorzieningen, zoals deze zijn beschreven in de op 9 maart 2015 vastgestelde uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie. De beleidsregels voor de oude reserve Fonds bovenwijkse voorzieningen kunnen op basis van de grondexploitatiewet niet worden toegepast op dit nieuwe fonds. Ook bij een weerstandsvermogen van onder de 75 of 50% kan er dus geen vrijval ten gunste van de reserve Grondexploitaties plaatsvinden.

De toevoegingen betreffen:

• Storting grondverkopen jaarrekening 2023 € 123.180,-
• Storting bijdragen grondbedrijf 2024 € 5.000,-
• Storting bijdragen anterieure overeenkomsten 2024 € 15.100.-

De onttrekking betreft:

• Terugstorting voorfinanciering 2023 € 153.180,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige investeringen uit het informatiebeleidsplan (I&A).

De onttrekking heeft betrekking op:

• De kosten voor de projectleider omgevingswet € 6.144,-.

Nu de reserve leeg is wordt voorgesteld om deze op te heffen. 
De kosten uit het informatiebeleidsplan (I&A) worden opgenomen in de begroting via de bijdrage aan Dienst Dommelvallei.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van woongebieden. Als een gedeelte van de woningvoorraad uit incourante en (op termijn) niet passende woningen bestaat, dienen die woningen op enig moment te worden gesaneerd of geherstructureerd. Voor de komende 10 jaar wordt verwacht dat ongeveer negentig woningen voor sloop of herstructurering in aanmerking komen. Het fonds is opgericht, omdat saneringen of herstructureringen doorgaans niet rendabel zijn.

De toevoegingen betreffen:

• Storting vanuit reserve WBI Leefbaarheidsfonds conform jaarrekening 2023 € 5.393,-
• Storting grondverkopen 2023 € 9.420,-
• Storting bijdrage grondbedrijf 2024 € 4.463,-
• Storting bijdrage anterieure overeenkomsten € 4.199,-.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van bedrijfsomgevingen. Indien bestaande bedrijventerreinen worden gerevitaliseerd, geherstructureerd of herontwikkeld, kan dit resulteren in een verliesgevende grondexploitatie. Bij de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen kan sprake zijn van een winstgevende grondexploitatie. De nieuwe bedrijventerreinen bieden daarbij ruimte voor de vestiging van bedrijven die nu gelegen zijn op bestaande bedrijventerreinen in Geldrop-Mierlo. Het fonds is opgericht omdat een revitalisering of herstructurering doorgaans niet rendabel is.

De toevoegingen betreffen:

• Bijdrage anterieure overeenkomst Heiderschoor € 1.900,-
• Jaarrekening 2023 bijdrage grondverkopen € 21.590,-.

Deze reserve is gevormd in de 2e tussentijdse rapportage 2021. Het doel van deze reserve is om de van het rijk ontvangen klimaatmiddelen over meerdere jaren in te kunnen zetten voor het uitvoeren van ons duurzaamheidsbeleid. Met behulp van deze reserve kunnen we meer continuïteit bieden aan onze inwoners, doordat er meer zekerheid is dat projecten ook langere tijd door kunnen lopen. Tegelijkertijd maken we beter gebruik van de incidentele middelen van de Rijksoverheid die in het verleden beschikbaar zijn gesteld voor de Transitievisie Warmte en die de basis vormen van de reserve.

De toevoeging betreft:

• Subsidieregeling verduurzaming sport-welzijnsaccommodaties € 50.000,-.

De toevoegingen betreffen:

• Rente subsidie en co-financiering WBI € 325.226,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd. Het doel is dat overschotten en tekorten vanwege de uitstel van de nieuwe wet verrekend kunnen worden.

De toevoegingen betreffen:

• Werk team R.O. omgevingswet € 14.000,-

De onttrekking betreft:

• Omgevingsvergunningen € 31.180,-
• Vrijval reserve € 100.000,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds herstructurering woongebieden beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De onttrekking betreft:

• Storting in reserve herstructurering woongebieden conform jaarrekening 2023 € 5.393,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het leefbaarheidsfonds beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De onttrekking betreft:

• Storting in reserve Leefbaarheidsfonds conform jaarrekening 2023 € 10.785,-.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds ruimtelijke ontwikkeling beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De onttrekking betreft:

• Storting in reserve ruimtelijke ontwikkeling conform jaarrekening 2023 € 5.393,-.

Deze reserve is in 2022 gevormd om te voorkomen dat - ondanks rijksbeleid en nu bestaande lokale regelingen - de inwoners van Geldrop-Mierlo onder de ondergrens van bestaansminimum komen. Daarom bieden we aan onze inwoners en maatschappelijke organisaties aanvullende steun bovenop landelijke regelingen.

De onttrekking betreft:

• Hulp op maat € 300.000,-.

Deze reserve is vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2022 (€ 1.316.000,-) en de toevoeging uit de jaarrekening 2023 (€ 2.000.000,-) gevormd voor de kosten van opvang van ontheemden Oekraïne.

Deze reserve kan breder ingezet worden dan alleen voor dekking kosten opvang ontheemden uit Oekraïne. Namelijk voor de gehele asielketen (zoals geschreven in de 2e tussentijdse rapportage 2023). 

De onttrekkingen betreffen:

• Vrijval reserve ten gunste van algemene reserve € 1.500.000,-
• Formatie beleidsmedewerker inclusie en toegankelijkheid € 54.270,-
• Afdekking negatief bedrag opvanglocatie Appelaar 35 in Geldrop € 109.005,-.

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

• Dekkingsreserve Bouw nieuwe multifunctionele vergaderaccommodatie;
• Dekkingsreserve Nutsvoorzieningen centrum Mierlo;
• Dekkingsreserve Parkeren Margrietstraat ter hoogte van Frisostraat;
• Dekkingsreserve Dorpsstraat deel Rabobank - ter hoogte van de Plus supermarkt;
• Dekkingsreserve Onderzoek en realisatie kiosk;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Langstraat; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Korte Kerkstraat / Bogardeind; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Heggestraat;
• Dekkingsreserve FBW Rotonde centrum Geldrop;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Weverijmuseum; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein Markt; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein De Meent;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Achter de kerk;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerverwijssysteem;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Molenstraat/Johan Peijnenburgweg; 
• Dekkingsreserve FBW Vervanging VRI Sluisstraat Peijnenburgweg; 
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Bogardeind (IJssalon / Beukelaar); 
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook); 
• Dekkingsreserve FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Aanpassing openbare ruimte brede school Coevering; 
• Dekkingsreserve FBW Busbaan Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Beleefpad Katoenpad;
• Dekkingsreserve FBW Kasteelseloop en Molenheide; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Stationsomgeving; 
• Dekkingsreserve FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk van Dommel en AA; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Eindhovenseweg busbaan Hooge Akker - gemeentegrens; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fietspad Vaarleseweg Broekstraat - spoor;
• Dekkingsreserve FBW Busstrook zuid rijbaan Laan der Vier Heemskinderen; 
• Dekkingsreserve FBW Extra voorsorteervak Eindhovenseweg/Gijzenrooiseweg; 
• Dekkingsreserve FBW Extra voorsorteervak kruispunt Eindhovenseweg/DAFIII; 
• Dekkingsreserve FBW Vervanging VRI Eindhovenseweg DAF III; 
• Dekkingsreserve FBW Fiets- en voetpad tussen stationsplein/Beekweide; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fiets- en voetpad Bogardeind Topaterrein;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Bogardeind;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Aragorn;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg;
• Dekkingsreserve FBW By-pass rotonde Dommeldalseweg - Laan der Vier Heemskinderen;
• Dekkingsreserve Speelvoorzieningen Gulbergen;
• Dekkingsreserve FBW Santheuvel;
• Dekkingsreserve R&T speelruimtebeleidsplan;
• Dekkingsreserve Openbare ruimte Van der Puttschool.

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen zijn passief posten op de balans, die inzicht geven in de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum.

Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn ingesteld. Toevoegingen moeten daarom gebaseerd zijn op een tijdige opbouw van de voorziening.

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van pensioenen aan (ex-)wethouders. Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.

De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 2,325%. Vorig jaar bedroeg deze 3,16%. De stijging van de rekenrente leidt tot een daling van de berekende voorziening (en omgekeerd). Ten opzichte van de berekening van vorig jaar is de rekenrente dus gedaald. Dit heeft geleid tot een aanvullende storting van  € 412.451,-.   

De aanwending betreft de uitbetaling pensioenverplichting € 203.051,-.

De toevoeging betreft de storting in de voorziening conform begroting 2024 van € 110.000,- en vanuit de ombuigingsoperatie van  € 420.000,- (dit om vanaf 2025 alle pensionbetalingen, inclusief de zgn. "oude gevallen",  vanuit de voorziening te kunnen laten plaatsvinden. Daarnaast is dus nog aanvullend € 412.451,- gestort. Hiermee komt de totale storting 2024 op € 942.451,-.

De toevoeging betreft een storting van € 295.326,- voor 2024.

Deze voorziening voor pensioenen wethouders is bij de jaarrekening 2024 gevormd op toekomstige wachtgeldverplichtingen van wethouders te bekostigen.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van groot onderhoud aan wegen en civiele kunstwerken (= bruggen en tunnels). Op basis van beleidsplannen (vastgesteld door de raad) en hieruit voortkomende onderhoudsplannen (vastgesteld door het college) vinden stortingen en onttrekkingen binnen deze voorziening plaats.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie planmatig onderhoud bruggen 2024 € 38.500,-
• Dotatie planmatig onderhoud wegen 2024 € 820.073,-
• Dotatie indexering beheersplan wegen 2024 € 54.838,-

De aanwendingen betreffen:

• Werkelijke kosten voor groot onderhoud wegen en civiele kunstwerken in 2024: € 640.564,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan, dat volgt uit het nieuwe onderhoudssysteem O-prognose, lopen alle stortingen en onttrekkingen voor de panden van de gemeente via deze onderhoudsvoorziening.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie volgens begroting 2024 € 1.464.000,-

De aanwendingen betreffen:

• Groot onderhoud diverse gebouwen € 1.634.637,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het onderhoud aan de brede school Coevering op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad.

De aanwendingen betreft:

• Groot onderhoud 2024 € 13.005,-.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van diverse projecten in het belang van de volkshuisvesting. De voorziening is destijds gevormd uit de algemene reserve van het voormalig woonbedrijf en van het SRE ontvangen BLS-gelden (BLS = Besluit Locatie gebonden Subsidies). Het geld uit de voorziening moet verplicht worden aangewend in het belang van de volkshuisvesting.

De aanwending betreft:

• Beheersvergoeding startersleningen en duurzaamheidsleningen € 28.640,-.

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie afval om forse afwijkingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de afvalstoffenheffing worden ingezet voor de uitvoering van afvalinzameling en -verwerking. 

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie riolering om forse afwijkingen in de tarieven van de rioolheffing te voorkomen. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de rioolheffing worden ingezet voor de uitvoering van werkzaamheden op het gebied van riolering.

Het vrijgevallen bedrag van € 795.736,- is het negatieve resultaat van de exploitatie riolering in 2024. 

Bij het verlenen van een kapvergunning kan herplant worden opgelegd. Soms is het echter niet mogelijk om herplant uit te voeren, omdat bijvoorbeeld de ruimte hiervoor ontbreekt. Dan kan deze voorziening worden gebruikt. De waarde van de te kappen boom wordt hierin gestort en op een later moment aangewend voor herplant of de verbetering van kwaliteit van het aanwezige groen in de betreffende straat of wijk.

Het doel van deze voorziening betreft het afdekken van nog te maken kosten voor al afgesloten grondexploitaties. In 2024 zijn kosten gemaakt voor de verdere invulling van De Barrier. Deze kosten zijn o.a. om de verplaatsingsmogelijkheden van de Gamma te onderzoeken. De voorziening betreft eind 2024 de afgesloten exploitaties: Barrier, Torenweg, Willem Barentzweg en Ellenaar.

De vrijgevallen bedragen betreffen:

• De Waag € 200.000,-
• Riels Park € 3.414,-.

De toevoegingen betreffen:

• Storting De waag € 2.000,-
• Storting Barrier € 40.050,-.

Deze voorziening is in 2018 gevormd ten behoeve van de ontwikkelrichting voorschoolse educatie.

Stichting Peuterspeelzaalwerk Geldrop-Mierlo is per 1 maart 2018 ontbonden. Hierbij is afgesproken dat het batig saldo terugvloeit naar de gemeente.

De aanwendingen betreffen:

• Subsidies suppletiemiddelen € 38.166,-. 

Vanwege het geringe resterende saldo wordt voorgesteld om de voorziening op te heffen. 

Deze voorziening is in 2024 gevormd voor het dekken van de WIA kosten gedurende 10 jaar, de middelen zijn het resultaat van een gewonnen regreszaak omtrent WIA kosten.

Het verplicht compenseren van groen geldt uitsluitend wanneer bestaand groen verdwijnt. Dit moet namelijk (kwalitatief) gecompenseerd worden en als dat niet op eigen terrein kan, moet een compensatiebijdrage worden betaald.

De toevoeging betreft kwaliteitsverbetering landschap Rederijklaan 33  € 70.650,-.