Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Op grond van artikel 53 BBV dienen in de toelichting bij de balans opgenomen te worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden. In de toelichting bij genoemd artikel worden als voorbeelden genoemd (langlopende) huurcontracten en leaseovereenkomsten.

Nadrukkelijk worden hier dus geen toekomstige rechten genoemd. De bedoeling van dit artikel is om, naast de bedragen die al volgens de balans bekend zijn, ook nog aan te geven welke toekomstige uitgaven nog volgen. Dit om de werkelijke financiële positie weer te geven. Als een gemeente namelijk erg veel langlopende verplichtingen is aangegaan geeft de balans een te rooskleurig beeld.

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

De garantstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	Aard	% lening-bedrag	Oor- spron- kelijk Bedrag	Restant 1-1-2022	Restant 31-12-2022	Aflossingen 2022
Directe garantstellingen
Vaste geldlening U/G	Stichting basisbibliotheek Dommeldal	100%	631	378	347	32
Vaste geldlening U/G	St. Golf Riel Estate	100%	235	100	91	8
Vaste geldlening U/G	St. Kasteel Geldrop	100%	1.000	699	669	30
Totaal directe garantstellingen			1.866	1.178	1.107	70
Indirecte garantstellingen
Vaste geldlening U/G	Stichting Woonbedrijf SWS. Hhvl	50%	191.020	42.311	49.495	-7.184
Vaste geldlening U/G	Woningbouw-vereniging Compaen	50%	54.105	22.600	27.148	-4.548
Vaste geldlening U/G	Stichting Wooninc.	50%	76.405	23.489	25.791	-2.302
Totaal indirecte garantstellingen			321.530	88.400	102.434	-14.034
Totaal			323.396	89.578	103.541	-13.964

(*) De kolom 'Jaar van besluitvorming' is gebaseerd op het jaar waarop de eerste storting heeft plaatsgevonden.
(**) Het einde van de looptijd in bovenstaande tabel varieert bij een aantal garantstellingen. Dit komt omdat er bij deze garantstellingen sprake is van een samenstelling van (meerdere) geldleningen. In de tabel zijn deze gecomprimeerd weergegeven.

De belangrijke langdurige contracten en verplichtingen van materiële aard zijn hieronder opgenomen. De inkoopplannen, de spendanalyse en het contractbeheersysteem zijn als bron gebruikt.

Omschrijving	Verbonden t/m	Bedrag op jaarbasis
Groenonderhoud	2029	1.800.000
Inhuur derden*	2027	1.800.000
Leerlingenvervoer*	2026	740.000
Levering gas / elektriciteit*	2024	690.000
Brandverzekering	2023	160.000
Payroll*	2024	150.000
Catering*	2025	150.000
Arbodienstverlening	2028	105.000
* Bedrag is gebaseerd op bestedingen in 2022.

Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Uitzonderingen hierop zijn de specifieke posten voor pensioenen van bestuurders en de de voorziening verlofsparen, die dit jaar is gevormd. 

Per 31-12-2022 restant nog op te nemen € 13.943,-.