Conform de nota reserves en voorzieningen 2022 wordt bovengenoemde resultaatbestemming voorgesteld.
50% van het overschot wordt gestort in de algemene reserve (€ 2.356.260,-)
De overige 50% wordt verdeeld over de volgende reserves op basis van onderstaande prioriteitsvolgorde;
- Middelen energietoeslag 2023 storten in de reserve Maatwerkaanpak koopkrachtverlies
(€ 850.220,-)
Het kabinet heeft besloten om in 2023 nogmaals € 1.300,- aan mensen met een laag inkomen uit te keren. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen, bood het kabinet gemeenten de mogelijkheid om € 500,- al in 2022 uit te keren. Van de € 1,4 miljard uit 2023 is € 500 miljoen naar 2022 overgeheveld.
- Resultaat opvang ontheemden Oekraïne storten in de nieuw te vormen reserve Opvang ontheemden Oekraïne (€ 1.316.208,-)
Voor de opvang ontheemden Oekraïne hebben we afgelopen jaar een vergoeding ontvangen van het Rijk. De vergoeding is hoger dan de kosten die zijn gemaakt voor het opvangen van Oekraïense vluchtelingen in de gemeente. Dit komt onder andere doordat we gemeentelijke panden hebben ingezet en niet commercieel hebben moeten huren. Het positief resultaat is € 1.316.208,-. Het Rijk heeft eerder aangekondigd dat overschotten bij gemeenten niet terugbetaald hoeven te worden. De staatssecretaris heeft opgeroepen om een eventueel overschot in te zetten voor vluchtelingen. We reserveren het resultaat hiervoor in 2023. In 2023 verwachten we bovendien meer kosten, onder andere door (gederfde of te betalen) huur, en houden we rekening met een verlaging van de bijdrage van het Rijk. Het resultaat kan in 2023 ook deels ingezet worden om opgelopen achterstanden, door ambtelijke inzet op Oekraïne in 2022, op andere beleidsterreinen te compenseren.
- Restantbudget omgevingswet storten in de reserve omgevingswet (€ 38.000,-)
De implementatiedatum van de omgevingswet is uitgesteld naar 1-1-2024. De reserve is ingesteld om overschotten en tekorten als gevolg van het uitstellen van de omgevingswet te kunnen verrekenen.
- Restantbudget duurzaamheidsbeleid storten in de reserve Duurzaamheid (€ 24.000,-)
Duurzaamheidsprojecten lopen voor een langere tijd. In 2022 resteerde € 24.000,- van het duurzaamheidsbudget. We stellen voor dit restant te storten in het de reserve waardoor het geld beschikbaar blijft voor lopende en toekomstige projecten.
- Overig resultaat storten in de algemene reserve (€ 127.831,-)
Het resterende resultaat kan gebruikt worden om de algemene reserve mee te verhogen.
Storting verliesvoorziening Spoorzone (€ 22.747,-)
In 2023 zal moeten blijken of de subsidieverstrekker akkoord gaat met de subsidieverantwoording Spoorse Doorsnijdingen. Ook de verdeling van de subsidie tussen Wooninc. en de gemeente moet dan definitief worden. Voor de gemaakte plankosten is het nog niet duidelijk in hoeverre daar een afboeking op plaats zal moeten vinden. Om die reden is voorlopig een verliesvoorziening getroffen van 75% van de gemaakte kosten. De overige 25% moet zeker gedekt kunnen worden via de beschikbare subsidie. De extra storting betreft 75% van de gemaakte kosten in 2022.
Afwaardering geactiveerde plankosten (€ 188.964,-)
In de afgelopen jaren is steeds meer gestuurd op het verhalen van plankosten voor nieuwe initiatieven. Hierdoor is het verschil tussen de begrote personeelskosten in de meerjarenbegroting en de werkelijke kosten in de jaarrekening kleiner geworden. Om de gemaakte plankosten en (te) ontvangen bijdrage van derden beter te kunnen monitoren en evalueren worden de gemaakte kosten minus de ontvangen opbrengsten geactiveerd. Als plannen niet doorgaan of er meer kosten zijn gemaakt dan er kosten kunnen worden verhaald, dan moeten die kosten alsnog ten laste van het jaarresultaat worden gebracht.
Afwaardering extra plankosten woningbouwimpuls (€ 347.565,-)
Voor de planvorming van de woningbouwimpuls is in de subsidieaanvraag maar een relatief beperkt bedrag opgenomen omdat deze in de eerste aanvraag , volgens de subsidieverstrekker, te hoog waren opgenomen. Grote steden hebben ook minder plankosten door een groter bouwvolume op minder locaties, waardoor de plankosten relatief lager zijn dan in onze gemeente. Aangezien deze kosten niet kunnen worden opgevangen binnen de diverse woningbouwlocaties zijn we genoodzaakt om deze kosten af te boeken.
Indien bovenstaande resultaatbestemming is verwerkt zien de saldi van de reserves er als volgt uit:
| Saldo per 31-12-2022 vóór resultaatbestemming |
Mutatie resultaatbestemming |
Saldo per 31-12-2022 na resultaatbestemming |
| Algemene reserve: € 8.281.590,- |
€ 3.043.367,- |
€ 11.324.957,- |
| Maatwerkaanpak koopkrachtverlies: € 800.000,- |
€ 850.220,- |
€ 1.650.220,- |
| Opvang ontheemden Oekraïne: € 0,- |
€ 1.316.208,- |
€ 1.316.208,- |
| Reserve Omgevingswet en wet kwaliteitsborging bouw: € 426.511,- |
€ 38.000,- |
€ 464.511,- |
| Reserve Duurzaamheid: € 395.472,- |
€ 24.000,- |
€ 419.472,- |
| Reserve tussentijdse winstnemingen: € 1.939.615,- |
-/- € 556.374,- |
€ 1.383.241,- |
| Algemene reserve grondbedrijf: € 15.220.634,- |
-/- € 559.276,- |
€ 14.661.358,- |