Programma 11. Financiën en belastingen

Wat wilden we bereiken?

Terug naar navigatie - Wat wilden we bereiken?
Beoogd maatschappelijk effect Doelstellingen
De gemeente heeft een meerjarenprogrammabegroting die structureel sluitend is. 1.     De realisatie van het Kernakkoord past binnen een financieel sluitend perspectief.

Relevante beleidsnota's

Terug naar navigatie - Relevante beleidsnota's

Naam Periode Vastgesteld in de raad Planning vaststelling nieuw beleidsplan
Nota Reserves en voorzieningen 2022-2025 December 2021 2025
Financiële verordening 2017-2020 December 2017 2023

Wat heeft het gekost?

Terug naar navigatie - Wat heeft het gekost?

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Zowel de baten als de lasten worden als positieve bedragen weergegeven. Het saldo (afwijking budget 2022) wordt weergegeven als positief als het gerealiseerde bedrag hoger is dan de begroting. Bij de lasten is een positief bedrag dus een nadeel, bij de baten een voordeel. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.

Bedragen x €1.000
Omschrijving Primaire begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Realisatie 2022 Afwijking budget 2022
Lasten
0.10 Mutaties reserves programma 11 2.968 6.551 7.434 883
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten -889 3.161 4.156 995
0.4 Overhead 11.432 12.821 12.877 56
0.5 Treasury 314 250 208 -42
0.61 OZB woningen 197 197 270 73
0.62 OZB niet-woningen 68 68 56 -12
0.64 Belastingen overig 387 387 378 -8
0.8 Overige baten en lasten 1.984 630 -230 -860
0.9 Venootschapsbelasting (Vpb) 100 100 30 -70
Totaal Lasten 16.561 24.165 25.179 1.015
Baten
0.10 Mutaties reserves programma 11 944 3.191 10.058 6.867
0.4 Overhead 456 477 653 176
0.5 Treasury 337 206 267 62
0.61 OZB woningen 4.279 4.514 4.564 50
0.62 OZB niet-woningen 1.907 1.847 1.916 69
0.64 Belastingen overig 317 317 326 9
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 60.126 71.222 72.307 1.086
0.8 Overige baten en lasten 0 0 0 0
Totaal Baten 68.367 81.773 90.092 8.319
Saldo (baten -/- lasten) 51.805 57.609 64.913 7.304

Toelichting

Terug naar navigatie - Toelichting

De grootste afwijking van de begroting op dit programma betreft:
•    Taakveld 0.4 Overhead: Niet alle personeelsgerlateerde budgetten zijn volledig benut.   
•    Taakveld 0.5 Treasury: In 2022 is er binnen het budget financiering een incidenteel resultaat aan lasten ter hoogte van € 138.000,-. Dit komt doordat het rentepercentage is aangepast van 0,09% begroot naar werkelijk 0,67% voor de grondexploitatie, met als resultaat een hoger doorberekende rente. Daarnaast heeft de gemeente gebruik gemaakt van kortlopende geldleningen, waarover rente betaald moest worden.
•    Taakveld 0.5 Treasury: De doorberekende rente is in 2022 bepaald op 0,40%. Dit zorgt voor een incidenteel resultaat op dit taakveld. Het rentepercentage is aangepast zodat wordt voldaan aan de wettelijke vereisten van de BBV.
•    Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds: Er ontstaat een voordeel die met name door de middelen die we hebben gekregen voor de energietoeslag bij de Decembercirculaire ontstaat. Het kabinet heeft besloten om in 2023 nogmaals € 1.300,- aan mensen met een laag inkomen uit te keren. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen, bood het kabinet gemeenten de mogelijkheid om € 500,- al in 2022 uit te keren.
•    Taakveld 0.8 Overige baten en lasten: Er ontstaat een voordeel door het de stelpost loon- en prijsindexering en de stelpost voor corona gerelateerde kosten. Deze twee stelposten (voordeel) zijn deels ter compensatie van overschrijdingen op andere programma's.  
•    Taakveld 0.8 Overige baten en lasten: Ieder jaar wordt de voorziening dubieuze debiteuren geactualiseerd. Omdat een aantal facturen inmiddels betaald zijn, is het risico op oninbare debiteuren lager en valt een deel van de voorziening vrij.
•    Taakveld 0.10 Mutaties reserves: Er hebben verschillende stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden die afwijken van de begroting. Zo is de reserve sociaal domein opgeheven en gestort in de algemene reserve. Is de vpb-last lager dan begroot en heeft er een onttrekking plaatsgevonden ten behoeve van de verliesvoorziening grondexploitaties.

Voor meer details en uitleg verwijzen we naar het analyse overzicht baten en lasten in het financiële gedeelte van deze jaarstukken.