Reserves en voorzieningen

Algemeen
In deze toelichting richten wij ons op de reservemutaties die betrekking hebben op 2022. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

Reserves
De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. Tevens dienen bestemmingsreserves om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht (bijvoorbeeld: reserve Hondenbeleid). Dekkingsreserves zijn ter dekking van de afschrijvingskosten van grote projecten of investeringen.

Het doel van deze reserve is het opvangen van eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Voor deze reserve heeft de raad een minimum afgesproken van 10% algemene uitkering € 7,5 miljoen (netter opschrijven, zie RV nota reserves en voorzieningen 2022).

De toevoegingen hebben betrekking op:

• JR 2021 resultaat algemene dienst € 348.266,-
• JR 2021 afwaardering geactiveerde plankosten tlv de algemene reserve grondexploitatie € 307.665,-
• JR 2021 vorming verliesvoorziening Jonkvrouw tlv de algemene reserve grondexploitatie € 278.922,-
• Begroting 2021 resultaat -/- € 173.291,-
• Opheffen reserve sociaal domein € 3.072.731,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• KN2020-2023 Begrotingsreserve tlv algemene reserve € 1.182.819,-
• B2020 Richtlijn extra middelen jeugdzorg tgv alg reserve -/- € 650.000,-
• 2020 Negatief begrotingssaldo tlv algemene reserve -/- € 228.170,-

Het doel van deze reserve:

• Een buffer voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf;
• Voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf;
• Het dekken van tekorten op nieuwe stadsvernieuwingsplannen;
• Het financieren van strategische aankopen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• JR2021 saldo reserve bovenwijkse voorzieningen naar de algemene reserve grondexploitatie € 456.840,-
• JR 2021  opheffen verliesvoorziening Bogardeind € 583.169,-
• 2eTR2022 Vrijval dekkingsreserve FBW tbv de algemene reserve grondexploitatie € 3.102.439,-
• Bijdrage regionale verevening bedrijventerrein Luchen(1082 m2) € 10.820,-
• Mutatie voorziening afgesloten complexen GB naar reserve  € 519,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• JR 2021 afwaardering geactiveerde plankosten tlv de algemene reserve grondexploitatie € 307.665,-
• JR 2021 vorming verliesvoorziening Jonkvrouw tlv de algemene reserve grondexploitatie € 278.922,-
• Vennootschapsbelasting 2022 € 29.520,-
• Onttrekking algemene reserve grondexploitatie tbv verliesvoorziening GB € 4.131.197,-
• Onttrekking algemene reserve grondexploitatie tbv verliesvoorziening De Waag € 129.512,-

Gemeenten zijn verplicht om eerder tussentijdse winst te nemen voor plannen waarvoor een positief eindresultaat wordt verwacht en een deel van de opbrengsten en kosten al hebben plaatsgevonden. Exploitaties worden halfjaarlijks herzien; bij de jaarrekening en de meerjarenbegroting. Als dan blijkt dat er projectspecifieke risico’s zijn opgetreden, kan het voorkomen dat het verwachte eindresultaat negatief moet worden bijgesteld. Dit kan ertoe leiden dat eerdere tussentijdse winsten gecorrigeerd moeten worden. We achten het daarom van belang om een onderscheid te maken tussen winsten die zeker gerealiseerd zijn (omdat exploitaties zijn afgesloten) en voorlopige winsten waarop correcties plaats kunnen vinden. Hierdoor kan de algemene reserve Grondexploitaties blijven dienen om marktrisico’s op te vangen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• JR2021 Resultaat grondexploitaties € 182.093,-

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• JR2021 Onttrekking inzake afdracht fondsen grondverkopen 2021 € 670.453,-

Het doel van deze reserve is het opvangen van onvoorziene problemen in de gemeentelijke bedrijfsvoering.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Bijdrage 1x in de 5 jaar organiseren teambuilding (€ 2.480,-)
• Aanvullen reserve P&O (€ 48.480,-)

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• 1eTR2022 Uitstel organisatiebrede teambuilding € 27.810,-
• 1eTR2022 deel B beëindigingsovereenkomst € 6.183,-
• 1eTR2022 Kosten WGA-uitkering € 17.327,-

Het doel van de reserve is het realiseerbaar maken van toekomstige huisvestingsplannen onderwijs.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Aanpassing mutaties IHP (€ 246.935,-)

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Kapitaallasten activa onderwijshuisvesting (€ 246.935,-)

Het doel van de reserve is het egaliseren van de kosten van de BUIG-uitkeringen (BUIG = gebundelde uitkering). De gemeente ontvangt een gebundelde uitkering om daarmee uitkeringen in het kader van de Participatiewet te financieren.

Vanaf 2022 is de minimum en maximum omvang van deze reserve vervallen, conform de nieuwe nota reserves en voorzieningen. 

Het doel van deze reserve is het uitvoeren van investeringen en onderhoudswerkzaamheden aan speeltuin De Viking aan de hand van een door de stichting ingediend investeringsplan. 

De onttrekking betreft investeringen speeltoestellen voor € 7.566,-.

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie Recreatie en toerisme om forse afwijkingen in de tarieven van de toeristenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit toeristenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van recreatieve voorzieningen en initiatieven.

De onttrekkingen betreft het resultaat op de gesloten exploitatie voor recreatie en toerisme van € 30.960,-.

In de reserve Centrummanagement/Ondernemersinitiatieven wordt het saldo gestort tussen de opbrengsten uit reclamebelasting en de werkelijke kosten uit het ondernemersfonds. Dit is vastgelegd in de Uitvoeringsovereenkomst Centrummanagement Geldrop en de Uitvoeringsovereenkomst Centrum- en lintenmanagement Mierlo. Het verschil wordt na definitieve vaststelling van de subsidie ondernemersfonds, in het jaar na subsidieverlening, uitgekeerd of in rekening gebracht aan de centrummanagementorganisaties.

In 2022 is op grond van deze afrekening € 19.028,- toegevoegd aan de reserve.

Het doel van deze reserve is het behandelen van sociale doelstellingen, ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is.

In het Regionaal Woningbouwprogramma 2012-2022 is bepaald dat Geldrop-Mierlo een woningbouwopgave heeft van 1.504 woningen. Dit aantal wordt jaarlijks bijgesteld. Op regionaal niveau is afgesproken dat 27% van dit aantal in de sociale sector gerealiseerd moet worden tot en met 2019. In de recent vastgestelde Woonvisie Geldrop-Mierlo is aangegeven dat het gewenste beeld van de gemeente Geldrop-Mierlo anders is dan dat uit het Regionaal Woningprogramma. De gemeente kent nu al een hoger percentage woningen in de sociale sector dan afgesproken en zal zich daarom op dit moment met name richten op nieuwbouw in de vrije sector voor de genoemde doelgroepen. Dat betekent dat het aandeel sociale woningbouw in nieuwbouwprojecten lager zal zijn dan de genoemde 27%.

Projecten die als gevolg van een lager aandeel sociale woningbouw winstgevend zijn, dragen af aan het fonds verevening sociale woningbouw. Projecten die door een hoger aandeel sociale woningbouw verliesgevend zijn, kunnen een bijdrage ontvangen vanuit het fonds. De hoogte van de bijdrage is afhankelijk van actuele marktprijzen en uitgangspunten voor kavels en inhoud van woningen. Op basis van actuele omstandigheden en uitgangspunten, zal het college periodiek bepalen of de berekende afdracht per m2 nog actueel is.

Het fonds is opgericht om sociale doelstellingen te kunnen halen ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is. Andere projecten vangen dit op en krijgen een bijdrage van de winstgevender projecten.

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 Storting Leefbaarheidsfonds o.b.v. grondverkopen 2021 € 173.970,-
• Storting anterieure overeenkomsten 2022 € 25.718,-
• Correctie storting leefbaarheidsfonds AO/Mierloseweg 40 -/- € 10.785,-

De onttrekkingen betreffen:

• JR 2021 claim WBI naar reserve WBI leefbaarheidsfonds € 1.322.381,-
• 20% korting koopsom sociale woningen Schaatsenrijder € 154.980,-

Het doel van deze reserve is het bevorderen van maatschappelijke doeleinden, landschapsversterking, parkeervoorzieningen, recreatieve ontwikkelingen, kunst, duurzaamheid, overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties en zorg, sport en bewegen. 

Op 9 maart 2015 heeft de gemeenteraad de nota kostenverhaal vastgesteld. In de categorie bijdrage Ruimtelijke Ontwikkeling is toen het fonds Investeringen Ruimtelijke ontwikkelingen ingesteld. Inmiddels zijn de eerste overeenkomsten, waarin deze afdrachten zijn (of worden) opgenomen ondertekend of in voorbereiding.

De doeleinden voor dit fonds die zijn vastgelegd in de nota kostenverhaal zijn:

• Maatschappelijke doeleinden;
• Landschapsversterking;
• Parkeervoorzieningen;
• Recreatieve ontwikkelingen;
• Kunstfonds;
• Duurzaamheid;
• Overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties;
• Zorg, sport en bewegen.

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 Storting RO o.b.v. grondverkopen 2021 € 90.488,-
• Storting anterieure overeenkomsten 2022 € 12.859,-
• Correctie storting Investering Ruimtelijke ontwikkeling AO/Mierloseweg 40  -/- € 5.393,-

De onttrekkingen betreffen:

• JR 2021 claim WBI naar de reserve WBI ruimtelijke ontwikkeling € 556.620,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt.

Binnen de gemeente Geldrop-Mierlo heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt. De omschrijving hiervan is opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie.

Bijdragen in dit nieuwe fonds moeten worden aangewend voor de voorzieningen, zoals deze zijn beschreven in de op 9 maart 2015 vastgestelde uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie. De beleidsregels voor de oude reserve Fonds bovenwijkse voorzieningen kunnen op basis van de grondexploitatiewet niet worden toegepast op dit nieuwe fonds. Ook bij een weerstandsvermogen van onder de 75 of 50% kan er dus geen vrijval ten gunste van de reserve Grondexploitaties plaatsvinden.

De toevoegingen betreffen:

• JR 2021 opheffen dekkingsreserve Bogardeind € 20.000,-
• JR2021 Storting reserve bovenwijkse voorzieningen o.b.v. grondverkopen 2021 € 314.340,-
• Storting anterieure overeenkomsten 2022 € 117.500,-

De onttrekking betreft:

• JR2021 saldo reserve bovenwijkse voorzieningen naar de algemene reserve grondexploitatie € 456.840,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige investeringen uit het informatiebeleidsplan (I&A).

De onttrekking heeft betrekking op:

• 1e begrotingswijziging DD kapitaallasten projectleider Omgevingswet € 6.144,-
• 1e begrotingswijziging DD IBP € 120.000,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van woongebieden. Als een gedeelte van de woningvoorraad uit incourante en (op termijn) niet passende woningen bestaat, dienen die woningen op enig moment te worden gesaneerd of geherstructureerd. Voor de komende 10 jaar wordt verwacht dat ongeveer negentig woningen voor sloop of herstructurering in aanmerking komen. Het fonds is opgericht, omdat saneringen of herstructureringen doorgaans niet rendabel zijn.

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 Storting Herstructurering Woongebieden o.b.v. grondverkopen 2021 € 86.985,-
• JR 2021 opheffen verliesvoorziening Bogardeind € 447.544,-
• Storting anterieure overeenkomsten 2022 € 12.859,-
• Corr storting Herstructurering woongebied AO/Mierloseweg 40 -/- € 5.393,-

De onttrekkingen betreffen:

• JR2021 claim WBI naar reserve WBI herstel woongebieden € 26.906,-
• Onttrekking herstructurering woongebied t.b.v. verliesvoorziening GB € 447.544,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van bedrijfsomgevingen. Indien bestaande bedrijventerreinen worden gerevitaliseerd, geherstructureerd of herontwikkeld, kan dit resulteren in een verliesgevende grondexploitatie. Bij de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen kan sprake zijn van een winstgevende grondexploitatie. De nieuwe bedrijventerreinen bieden daarbij ruimte voor de vestiging van bedrijven die nu gelegen zijn op bestaande bedrijventerreinen in Geldrop-Mierlo. Het fonds is opgericht omdat een revitalisering of herstructurering doorgaans niet rendabel is.

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 Storting hestructurering bedrijventerreinen o.b.v. grondverkopen 2021 € 4.670,-

Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van gelden voor het bekostigen van coronamaatregelen voor het jaar 2022. Deze reserve is gevormd in de 3e tussentijdse rapportage 2020.

De toevoegingen betreffen:

• 1eTR2022 Decembercirculaire 2021 compensatie corona € 57.097,-
• 1e BW 2022 Structurele gevolgen Septembercirculaire 2021 compensatie corona € 68.883,-

De onttrekkingen betreffen:

• 1eTR2022 Gedekt uit reserve compensatie corona (deel A) € 266.616,-

Aangezien er bij de 2e tussentijdse rapportage 2022 en de jaarrekening 2022 geen beroep is gedaan op deze reserve stellen we voor om deze te laten vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. 

Deze reserve is in 2020 gevormd met als doel het egaliseren van de budgetten en taakstelling voor de Taskforce Sociaal Domein. In 2022 is besloten over de herijking van de Taskforce. Onderdeel hiervan is dat geoormerkte middelen voor het sociaal domein worden toegevoegd aan de reguliere exploitatie en niet meer worden gestort in de egalisatiereserve sociaal domein. De egalisatiereserve sociaal domein is opgeheven en het restant is gestort in de algemene reserve. 

De toevoegingen betreffen:

• Gelden uit de decembercirculaire 2021 à € 284.427,-
• Gelden uit de septembercirculaire 2021 à € 2.817.188,-
• Gelden uit de meicirculaire 2021 à € 874.231,-
• Gelden uit de decembercirculaire 2020 à € 25.047,-.

De onttrekkingen betreffen:

• Indexering 10 voor de jeugd €190.000,-
• Onttrekkingen 1e tussentijdse rapportage 2022 deel A € 955.205,-
• Extra budget in verband met uitsmeren taakstelling € 870.556,-
• Jeugd Bescherming Brabant incidenteel € 2.103,-
• Regionale aanpak preventie dakloosheid € 8.000,-
• Jeugdbescherming Brabant structureel € 60.639,-
• Opheffen reserve en toevoegen aan algemene reserve € 3.072.731,-.

Deze reserve is in 2021 gevormd in de 2e tussentijdse rapportage 2021. Het doel van deze reserve is om de van het rijk ontvangen klimaatmiddelen over meerdere jaren in te kunnen zetten voor het uitvoeren van ons duurzaamheidsbeleid. Met behulp van deze reserve kunnen we meer continuïteit bieden aan onze inwoners, doordat er meer zekerheid is dat projecten ook langere tijd door kunnen lopen. Tegelijkertijd maken we beter gebruik van de incidentele middelen van de Rijksoverheid die in het verleden beschikbaar zijn gesteld voor de Transitievisie Warmte en die de basis vormen van de reserve.

In 2022 resteerde € 24.000,- van het beschikbare budget. In de lijn van de gedachte achter de reserve stellen we voor om ook deze middelen beschikbaar te houden voor duurzaamheid door dit aanvullend te storten in de reserve duurzaamheid.

De toevoeging betreft:

• JR2021 restantbudget duurzaamheidsbeleid tgv reserve duurzaamheid (€ 62.000,-)
• 2eTR2022 Middelen uitvoeringskosten klimaatakkoord meicirculaire 2022 (€ 273.472,-)

Voorgesteld wordt om deze reserve te hernoemen naar reserve woningbouwimpuls. Dit omdat het niet enkel gaat om een besparing op kapitaallasten, maar ook om rentetoevoegingen van de subsidie voor de woningbouwimpuls. De rentebijschrijvingen zorgen ervoor dat de exploitatietekorten die in de toekomst ontstaan omdat de subsidie netto contant is uitbetaald kunnen worden gedekt. 

De toevoegingen betreft:

• WBI rentetoevoeging (€ 156.298,-)

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd. Het doel is dat overschotten en tekorten vanwege de uitstel van de nieuwe wet verrekend kunnen worden.

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 restantbudget RO opleidingskosten tgv reserve Omgevingswet (€ 69.000,-)
• 2eTR2022 Storting reserve omgevingswet en Wkb septembercirculaire 2022 (€ 50.386,-)
• 2eTR2022 Storting reserve omgevingswet septembercirculaire 2022 (€ 307.125,-)

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds herstructurering woongebieden beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De toevoegingen betreffen:

• JR2021 claim WBI naar reserve WBI herst woongebieden (€ 26.906,-)
• Storting Herstructurering woongebieden AO/Mierloseweg 40 (€ 5.393,-)

De onttrekking betreft:

• Onttrekking herstructurering woongebied WBI tbv verliesvoorziening GB (€ 26.906,-)

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het leefbaarheidsfonds beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De toevoegingen betreffen:

• JR 2021 claim WBI naar reserve WBI leefbaarheidsfonds (€ 1.322.381,-)
• Storting leefbaarheidsfonds AO/Mierloseweg 40 (€ 10.785,-)

Deze reserve is bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 gevormd zodat het inzichtelijk is welk deel van het fonds ruimtelijke ontwikkeling beschikbaar is voor de woningbouwimpuls. 

De toevoegingen betreffen:

• JR 2021 claim WBI naar de reserve WBI ruimtelijke ontwikkeling (€ 556.620,-)
• Storting Investering Ruimtelijke ontwikkeling AO/Mierloseweg 40 (€ 5.393,-)

Deze reserve is in 2022 gevormd om te voorkomen dat - ondanks rijksbeleid en nu bestaande lokale regelingen - de inwoners van Geldrop-Mierlo onder de ondergrens van bestaansminimum komen. Daarom bieden we aan onze inwoners en maatschappelijke organisaties  aanvullende steun bovenop landelijke regelingen.

De toevoegingen betreffen:

• RW maatwerkaanpak koopkrachtverlies (€ 800.000,-)

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

• Dekkingsreserve Bouw nieuwe multifunctionele vergaderaccommodatie;
• Dekkingsreserve Nutsvoorzieningen centrum Mierlo;
• Dekkingsreserve Parkeren Margrietstraat ter hoogte van Frisostraat;
• Dekkingsreserve Dorpsstraat deel Rabobank - ter hoogte van de Plus supermarkt;
• Dekkingsreserve Onderzoek en realisatie kiosk;
• Dekkingsreserve Kosten tijdelijke huisvesting;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Langstraat; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Korte Kerkstraat / Bogardeind; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Heggestraat;
• Dekkingsreserve FBW Rotonde centrum Geldrop;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Weverijmuseum; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein Markt; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting parkeerterrein De Meent;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerterrein Achter de kerk;
• Dekkingsreserve FBW Parkeerverwijssysteem;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Molenstraat/Johan Peijnenburgweg; 
• Dekkingsreserve FBW Vervanging VRI Sluisstraat Peijnenburgweg; 
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg;
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Bogardeind (IJssalon / Beukelaar); 
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook); 
• Dekkingsreserve FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Aanpassing openbare ruimte brede school Coevering; 
• Dekkingsreserve FBW Busbaan Gijzenrooiseweg;
• Dekkingsreserve FBW Beleefpad Katoenpad;
• Dekkingsreserve FBW Kasteelseloop en Molenheide; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Stationsomgeving; 
• Dekkingsreserve FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk van Dommel en AA; 
• Dekkingsreserve FBW Herinrichting Eindhovenseweg busbaan Hooge Akker - gemeentegrens; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fietspad Vaarleseweg Broekstraat - spoor;
• Dekkingsreserve FBW Busstrook zuid rijbaan Laan der Vier Heemskinderen; 
• Dekkingsreserve FBW Extra voorsorteervak Eindhovenseweg/Gijzenrooiseweg; 
• Dekkingsreserve FBW Extra voorsorteervak kruispunt Eindhovenseweg/DAFIII; 
• Dekkingsreserve FBW Vervanging VRI Eindhovenseweg DAF III; 
• Dekkingsreserve FBW Fiets- en voetpad tussen stationsplein/Beekweide; 
• Dekkingsreserve FBW Aanleg fiets- en voetpad Bogardeind Topaterrein;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Bogardeind;
• Dekkingsreserve FBW Vervangen VRI kruispunt Gijzenrooiseweg - Aragorn;
• Dekkingsreserve FBW Inrichtingsplan Bogardeind gedeelte Beukelaar/Laan der Vier Heemskinderen;
• Dekkingsreserve FBW Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg;
• Dekkingsreserve FBW By-pass rotonde Dommeldalseweg - Laan der Vier Heemskinderen;
• Dekkingsreserve Speelvoorzieningen Gulbergen;
• Dekkingsreserve FBW Santheuvel;
• Dekkingsreserve R&T speelruimtebeleidsplan;
• Dekkingsreserve Aanleg parkeerplaats golfclub Riel.

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen zijn passief posten op de balans, die inzicht geven in de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum.

Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn ingesteld. Toevoegingen moeten daarom gebaseerd zijn op een tijdige opbouw van de voorziening.

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van pensioenen aan (ex-)wethouders. Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.

De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 2,472%. Vorig jaar bedroeg deze 0,528%. 

Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform cao. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Op basis van de ingediende verzoeken komen we tot een storting van € 89.986,-.

Begin 2023 is uitspraak gedaan in de gerechtelijke procedure tussen gemeenten en afvalverwerker Attero. De gemeenten moeten Attero een naheffing betalen. De MRE coördineert de afwikkeling, de verdeling tussen de gemeenten is nog onderwerp van discussie. Omdat de exacte financiële uitkomst van de uitspraak nog niet duidelijk is, moet deze verplichting worden verwerkt onder de voorzieningen conform het BBV. Het bedrag is bepaald door te verdelen over alle MRE-gemeenten op basis van inwoneraantallen en is voor zover toereikend ten laste van de voorziening afval gebracht. 

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van groot onderhoud aan wegen en civiele kunstwerken (= bruggen en tunnels). Op basis van beleidsplannen (vastgesteld door de raad) en hieruit voortkomende onderhoudsplannen (vastgesteld door het college) vinden stortingen en onttrekkingen binnen deze voorziening plaats.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie planmatig onderhoud bruggen 2022: € 38.500,-
• Dotatie planmatig onderhoud straten 2022: € 820.073,-

De aanwendingen betreffen:

• Werkelijke kosten voor groot onderhoud wegen en civiele kunstwerken in 2022: € 736.543,-

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan, dat volgt uit het nieuwe onderhoudssysteem O-prognose, lopen alle stortingen en onttrekkingen voor de panden van de gemeente via deze onderhoudsvoorziening.

De toevoegingen betreffen:

• Dotatie volgens begroting 2022 € 874.000,-

De aanwendingen betreffen:

• Onderhoudskosten gebouwen 2022 € 713.354,-

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het onderhoud aan de brede school Coevering op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad. 

De toevoegingen betreffen:

• Bijdrage groot onderhoud Regenboog en De Branding € 1.758,-

De aanwendingen betreffen:

• Groot onderhoud 2022 € 10.119,-

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van diverse projecten in het belang van de volkshuisvesting. De voorziening is destijds gevormd uit de algemene reserve van het voormalig woonbedrijf en van het SRE ontvangen BLS-gelden (BLS = Besluit Locatie gebonden Subsidies). Het geld uit de voorziening moet verplicht worden aangewend in het belang van de volkshuisvesting.

De toevoeging betreft:

• Renteresultaat startersleningen € 29.783,-
• Renteresultaat duurzaamheidsleningen € 10.393,-

De aanwending betreft:

• Beheersvergoeding startersleningen en duurzaamheidsleningen € 19.031,-

De vrijgevallen bedragen betreffen:

• Storting verliesvoorziening aankoop pand Bogardeind 178 € 235.000,-

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie afval om forse afwijkingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet direct gevolgen voor de tarieven. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de afvalstoffenheffing worden ingezet voor de uitvoering van afvalinzameling en -verwerking. 

Er heeft een vrijval van € 230.000,- plaatsgevonden uit de voorziening afval, omdat het taakveld afval per saldo een negatief resultaat geeft. Dat komt onder andere door de lagere baten vanuit de afvalstoffenheffing. Dat is ontstaan doordat de afvalwagens minder zijn gaan rijden. Hierdoor zijn er minder ledigingen geweest. Daarnaast zijn een aantal kosten hoger uitgevallen. Dit komt onder andere door extra opdrachten die door Cure zijn uitgevoerd: labelen minicontainers, sorteerproeven en een GFT-proef. 

Het restantsaldo van € 131.825,- is ingezet voor de vorming van de voorziening compensatie Attero.

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie riolering om forse afwijkingen in de tarieven van de rioolheffing te voorkomen. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de rioolheffing worden ingezet voor de uitvoering van werkzaamheden op het gebied van riolering.

Het toegevoegde bedrag van € 160.746,- is het positieve resultaat van de exploitatie riolering in 2022. 

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van de uitvoering van breedtesportprojecten. De voorziening is in het verleden gevoed uit de algemene middelen. Ook is hiervoor een rijkssubsidie ontvangen die in 2018 aan de reserve is toegevoegd.

De voorziening is in 2022 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van de herplant van bomen. Bij het verlenen van een kapvergunning kan herplant opgelegd worden. Soms is het echter niet mogelijk om herplant uit te voeren, omdat bijvoorbeeld de ruimte hiervoor ontbreekt. Hiertoe is in 2014 een gemeentelijk herplantfonds in het leven geroepen. De waarde van de te kappen boom wordt daarbij in deze voorziening gestort en op een later moment aangewend voor herplant. In november 2020 is besloten om de aanwending van de voorziening te verruimen naar verbetering van kwaliteit van het aanwezige groen in de betreffende straat of wijk. De naam van de voorziening is daarvoor dan ook gewijzigd.

Het doel van deze voorziening betreft het afdekken van nog te maken kosten voor al afgesloten grondexploitaties. In 2022 zijn kosten gemaakt voor de verdere invulling van De Barrier. Deze kosten zijn o.a. om de verplaatsingsmogelijkheden van de Gamma te onderzoeken. De voorziening betreft eind 2022 de afgesloten exploitaties: Barrier, Torenweg, Willem Barentzweg en Ellenaar.

Deze voorziening is in 2018 gevormd ten behoeve van de ontwikkelrichting voorschoolse educatie.

Stichting Peuterspeelzaalwerk Geldrop-Mierlo is per 1 maart 2018 ontbonden. Hierbij is afgesproken dat het batig saldo terugvloeit naar de gemeente.