Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Op 1 januari 2016 is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen ingegaan. De voorlopige aangifte voor 2021 is betaald in boekjaar 2021. 

Met de belastingdienst is de afstemming voor de uitgangspunten van de aangiften gemaakt en de VastStellingsOvereenkomst (VSO) voor de Grondexploitaties is in 2021 ondertekend.

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als:
“Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn”.

Wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de raad worden voorgelegd. Als dit niet meer mogelijk is, zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de raad valt. De toelichting van het BADO zegt hierover:
“Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven omdat de overschrijding strijdig is met artikel 189, lid 4 van de Gemeentewet. Deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) moeten goed herkenbaar in de jaarrekening worden opgenomen (Kadernota Rechtmatigheid BBV). Door het vaststellen van de jaarrekening waarin die uitgaven wel zijn opgenomen, autoriseert de raad alsnog de betreffende uitgaven.
Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is in zijn algemeenheid niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant deze in het verslag van bevindingen, waarvan het college in de jaarrekening heeft gemeld dat ze nog moeten worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant moet daartoe in elk geval aangeven of het overzicht ex artikel 28 BBV volledig is of niet."

De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de in werkelijkheid gedane uitgaven. Uit het overzicht baten en lasten op de voorgaande pagina’s, en hieronder gecomprimeerd weergegeven, blijkt dat er bij 4 programma's een overschrijding op de lasten is. De bedragen in onderstaande tabel moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.

Programma 3. Veiligheid en handhaving (€ 26.000,-)
De overschrijding op de lasten heeft betrekking op hogere salariskosten dan begroot. Hier staan extra opbrengsten uit detachering tegenover (doorbelasting loonkosten aan gemeenten Nuenen en Son en Breugel). Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, maar deze telt conform het controleprotocol niet mee voor het oordeel (kostenoverschrijdingen worden grotendeels gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten).

Programma 7. Jeugdbeleid en onderwijs (€ 150.000,-)
De overschrijding op de lasten heeft betrekking op hogere kosten jeugdhulp. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, maar deze telt conform het controleprotocol niet mee voor het oordeel (begrotingsoverschrijding is passend binnen het bestaand beleid).

Programma 8. Duurzaamheid, natuur en milieu (€ 730.000,-)
De overschrijding op de lasten heeft voornamelijk betrekking op afwijkingen ten opzichte van de begroting op de mutaties in de voorzieningen Afval en Riolering, beide onderdeel van gesloten exploitaties (€ 688.000,-). Het overige tekort wordt voornamelijk veroorzaakt door een overschrijding op de kosten voor onderhoud openbaar groen. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, maar deze telt conform het controleprotocol niet mee voor het oordeel (begrotingsoverschrijding is passend binnen het bestaand beleid).

Programma 11. Financiën en belastingen (€ 920.000,-)
De overschrijding op de lasten heeft betrekking op een afwijking ten opzichte van de begroting op de mutaties in de reserves à € 217.000,-. Dit komt door extra gelden die gestort zijn in de reserve Rijkscompensatie corona (€ 204.000,-) en het aanvullen van de reserve Personeel en Organisatie tot het minimum bedrag (€ 13.000,-). Verder zijn er verschillen met betrekking tot overhead (€ 435.000,-) en treasury (€ 475.000,-). Het verschil op taakveld treasury is veroorzaakt doordat er 0% rente is toegerekend aan de activa. Voor beide geldt dat er op andere taakvelden sprake is van een onderschrijding. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, maar deze telt conform het controleprotocol niet mee voor het oordeel (begrotingsoverschrijding is passend binnen het bestaand beleid).

Begrotingsrechtmatigheid investeringen en projecten
In het overzicht van investeringen en projecten staan 3 kredieten met een lichte budgetoverschrijding. In alle gevallen zijn de overschrijdingen < 10% van het geraamde budget. Met de raad is bij de Meerjarenbegroting 2009-2012 de afspraak gemaakt dat bij overschrijdingen tot 10% volstaan kan worden met meldingen via de tussentijdse rapportages of jaarrekening. De 10%-regeling kwam voort uit de wens van de raad dat kredieten scherper/realistischer geraamd worden.

Het betreft:

• Speelvoorziening Gulbergen (-€ 1.277,-);
• Fietsstraat Zomerland (-€ 253,-);
• Speelruimtebeleidsplan jaarschijf 2020 (-€ 2.696,-);

Daarnaast zijn er nog twee kredieten met een budgetoverschrijding die > 10% van het geraamde budget. 

Het betreft:

• Riolering Wilhelminastraat (-€ 127.699,-);
  Dit tekort wordt gedekt door de voorziening riolering.
• Riolering bestrijding wateroverlast jaarschijf 2021 GRP (-€ 39.106,-);
  Dit tekort wordt ten laste van een ander krediet gebracht.

1. Gebiedsgericht werken	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		4.349.000
Realisatie 2021		3.975.000
Verklaring van het saldo		374.000
Baten openbare orde en veiligheid
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		5.000
Totaal baten openbare orde en veiligheid		5.000
Lasten openbare orde en veiligheid
Veiligheidsbeleid	I	26.000
Enkele projecten hebben geen doorgang kunnen vinden, daarnaast zijn sommige jaarlijkse bijdrages wat lager uitgevallen.
Handhaving algemeen	I	27.000
De onderschrijding is corona gerelateerd. Het jaar was voor wat betreft de kosten die gemoeid zijn met het toezicht op corona gerelateerde maatregelen onvoorspelbaar. Hierdoor is er minder uitgegeven aan toezicht dan verwacht. De onttrekking uit de reserve Rijkscompensatie corona is daardoor ook lager.
Handhaving milieubeheer	I	-30.000
Een (klein) deel van de kosten dossier Pali kan worden gedekt uit bestaand budget. Daarnaast is ten behoeve van dit dossier de begroting met € 45.000,- opgehoogd. De overschrijding is te wijden aan het feit dat de werkelijke kosten € 88.000,- waren.
Directe salariskosten taakveld Openbare orde en veiligheid	I	46.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		15.000
Totaal lasten openbare orde en veiligheid		84.000
Baten samenkracht en burgerparticipatie
Collectief vervoer	I	47.000
Dit betreft een incidentele teruggave over boekjaar 2015.
Onderhoud Gemeenschapshuis Zesgehuchten Papenvoort 1	S	-25.000
In 2018 is het toenmalige stichtingsbestuur opgestapt en is er uiteindelijke een nieuwe stichting opgericht. Daarbij is ook een nieuwe huurovereenkomst gesloten waarbij de huurprijs naar beneden is bijgesteld. De begrote huuropbrengst is niet naar beneden bijgesteld.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 10 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-43.000
Totaal baten samenkracht en burgerparticipatie		-21.000
Lasten samenkracht en burgerparticipatie
Collectieve maatschappelijke dienstverlening	I	44.000
Geen uitgaven voor extra uitgaven priklocatie Covid-19. Minder uitgegeven aan subsidies.
Collectief vervoer	I	47.000
Afschaffen Taxbus in 2021, geen vaste abonnementen meer voor alle ouderen zonder indicatie.
Jeugdbeleid CMD	I	72.000
Vanwege de nieuwe teamindeling is dit budget nog niet gemuteerd naar het juiste team jeugd. In totaal binnen het sociaal domein is het saldo budgetneutraal.
Directe salariskosten taakveld Samenkracht en burgerparticipatie	I	58.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 29 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		40.000
Totaal lasten samenkracht en burgerparticipatie		261.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	24.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van reserve Speeltuin De Viking.
Kapitaallasten	I	20.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Doorbelaste kosten I&A	I	5.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar taakveld Openbare orde en veiligheid. Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	-4.000
Totaal		374.000

2. Economie en vastgoed	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		95.000
Realisatie 2021		119.000
Verklaring van het saldo		-24.000
Baten economische ontwikkeling
Centrummanagement	I	71.000
Vanuit het Rijk is er geld beschikbaar gesteld om bedrijven (met name horeca, fitnesscentra en hotels/logiesverstrekkers) en verenigingen die belast zijn met de controle van de coronatoegangsbewijzen in het 4e kwartaal van 2021 tegemoet te komen. Via een subsidieregeling zijn bedrijven en verenigingen deels gecompenseerd.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-14.000
Totaal baten economische ontwikkeling		57.000
Lasten economische ontwikkeling
Centrummanagement	I	-71.000
Zie baten bij economische ontwikkeling; centrummanagement.
Directe salariskosten taakveld Economische ontwikkeling	I	53.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-20.000
Totaal lasten economische ontwikkeling		-38.000
Baten bedrijfsloket en -regelingen
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-3.000
Totaal baten bedrijfsloket en -regelingen		-3.000
Lasten bedrijfsloket en -regelingen
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-1.000
Totaal lasten bedrijfsloket en -regelingen		-1.000
Baten economische promotie
Toeristenbelasting	I	94.000
Door een onverwachte toename van het aantal overnachtingen, voornamelijk op één locatie, zijn de opbrengsten hoger dan verwacht. Daarnaast is de verwachte daling van opbrengsten vanwege corona ( € 50.000,-) niet gerealiseerd. De verminderde baten zijn niet onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij baten algemene uitkering in programma 11.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-3.000
Totaal baten economische promotie		91.000
Lasten economische promotie
Villagemarketing	I	34.000
Omdat Stichting Villagemarketing evenementen en activiteiten heeft moeten afzeggen zijn ze zich gaan richten op andere werkzaamheden die minder geld hebben gekost, inclusief de verdiepingsslag voor de positionering van Geldrop-Mierlo.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		11.000
Totaal lasten economische promotie		45.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	-186.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van: -Reserve Recreatie & Toerisme (-€ 117.000,-) -Reserve Centrummanagement (-€ 15.000,-) -Dekkingsreserves (-€ 54.000,-)
Kapitaallasten	I	10.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Afronding	I	1.000
Totaal		-24.000

3. Veiligheid en handhaving	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		2.013.000
Realisatie 2021		2.012.000
Verklaring van het saldo		1.000
Baten crisisbeheersing en brandweer
Rampenbestrijding	I	28.000
Door de corona crisis zijn de uren van de ambtenaar rampenbestrijding en crisisbeheersing opgehoogd. Een deel van de salariskosten worden betaald door gemeente Nuenen en gemeente Son & Breugel. Resultaat is meer uitgaven en meer inkomsten (zie lasten). Deze kunnen gedeeltelijk tegen elkaar worden weggestreept.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		0
Totaal baten crisisbeheersing en brandweer		28.000
Lasten crisisbeheersing en brandweer
Rampenbestrijding	I	-40.000
Door de corona crisis zijn de uren van de ambtenaar rampenbestrijding en crisisbeheersing opgehoogd. Een deel van de salariskosten worden betaald door gemeente Nuenen en gemeente Son & Breugel. Resultaat is meer uitgaven en meer inkomsten (zie baten). Deze kunnen gedeeltelijk tegen elkaar worden weggestreept.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		13.000
Totaal lasten crisisbeheersing en brandweer		-27.000
Indirecte baten en lasten
Kapitaallasten	I	1.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Afronding	I	-1.000
Totaal		1.000

4. Bestuur en bestuurlijke samenwerking	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		3.521.000
Realisatie 2021		3.172.000
Verklaring van het saldo		349.000
Baten bestuur
Griffie	I	27.000
Betreft inkomsten vanwege de levensloopregeling van een medewerker.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten bestuur		27.000
Lasten bestuur
Raad en raadscommissies	I	-61.000
Dit verschil wordt veroorzaakt door de directe salariskosten op taakveld Bestuur.
College B&W en Burgemeester	I	156.000
Dit verschil wordt veroorzaakt door de directe salarislasten op taakveld Bestuur. Daarnaast zijn de extra salariskosten i.v.m. een inwoneraantal van > 40.000 lager dan verwacht.
Bestuurlijke samenwerking	I	141.000
Metropoolregio Eindhoven (MRE): batig saldo over 2020 (€ 80.000,-) Daarnaast zijn enkele regionale projecten vertraagd, waardoor hier minder uitgaven tegenover stonden dan verwacht.
Directe salariskosten taakveld Bestuur	I	56.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 5 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-12.000
Totaal lasten bestuur		280.000
Baten burgerzaken
Burgerlijke stand	I	29.000
Als gevolg van corona waren de inkomsten uit leges voor huwelijken moeilijk voorspelbaar. Daarnaast is eind 2021 een inhaalslag op het gebied van naturalisaties gestart, hierdoor zijn de inkomsten gestegen.
Reisdocumenten	I	25.000
Als gevolg van wisselende coronaregels was het aantal reisdocumenten gedurende het jaar moeilijk voorspelbaar. Uiteindelijk zijn er meer reisdocumenten verstrekt dan in 2020.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-17.000
Totaal baten burgerzaken		37.000
Lasten burgerzaken
Directe salariskosten taakveld Burgerzaken	I	-61.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 7 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-37.000
Totaal lasten burgerzaken		-98.000
Indirecte baten en lasten
Voorzieningen	I	103.000
De hoogte van de voorziening Wethouderpensioenen wordt bepaald op basis van actuariële waardeberekeningen. De stijging van de rekenrente ten opzichte van vorig jaar leidt tot een afname van de berekende voorziening. Er is een bedrag van € 7.000,- toegevoegd om de voorziening op peil te brengen, terwijl er € 110.000,- als begrote voeding was geraamd.
Kapitaallasten	I	1.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Doorbelaste kosten I&A	I	-2.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar de taakvelden Bestuur (-€ 4.000,-) en Burgerzaken (€ 2.000,-). Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	1.000
Totaal		349.000

5. Werk en inkomen	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		8.909.000
Realisatie 2021		7.001.000
Verklaring van het saldo		1.908.000
Baten inkomensregelingen
Bijstandsverlening	I	1.190.000
We hebben initieel extra middelen begroot vanwege corona. Dit was een inschatting. De verwachting was dat er meer bijstandsverlening nodig was. Compensatie was destijds niet in zicht. Uiteindelijk heeft het Rijk hierin (meer) gecompenseerd. Hierdoor zijn de extra uitgaven vanwege corona gedekt door de extra inkomsten. De middelen zijn één op één doorbetaald aan Senzer. Voor de gemeente verloopt de bijstandsverlening budgetneutraal. De lasten zijn niet onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij baten algemene uitkering in programma 11.
Levensonderhoud BBZ TOZOTORZO	I	-2.349.000
We hebben minder middelen ontvangen van het rijk dan we hadden opgenomen in de begroting voor de uitvoering van de Tozo. De middelen voor de Tozo zijn één op één doorbetaald aan Senzer. Voor de gemeente verloopt de Tozo budgetneutraal.
Bbz levensonderhoud (pre)starter	I	-138.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-19.000
Totaal baten inkomensregelingen		-1.316.000
Lasten inkomensregelingen
Bijstandsverlening	I	125.000
Verschil als gevolg van de afrekening Senzer. De bijstandsverlening verloopt budgetneutraal voor de gemeente. Geen meerkosten vanwege corona die niet gedekt zijn door extra inkomsten. De lasten zijn hierdoor niet onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij baten algemene uitkering in programma 11.
Uitvoeringskosten Bijstandsverlening	I	-613.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Bijzondere bijstand	I	262.000
Er is minder onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona dan verwacht. Hierdoor is er een overschot van € 102.000,- in het kader van de TONK-regeling. Verder zien we een lichte daling van de uitgaven van bijzondere bijstand, zowel de uitgaven als het aantal aanvragen binnen de bijzondere bijstand fluctueren altijd iets.
Bbz levensonderhoud (pre)starter	I	204.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Levensonderhoud BBZ TOZOTORZO	I	2.349.000
Werkbedrijf Senzer heeft in verband met de coronacrisis de Tijdelijke Overbruggingsmaatregel voor zelfstandige ondernemers (TOZO) uitgevoerd. Gemeenten hebben hiervoor middelen ontvangen vanuit het Rijk. Gemeente Geldrop-Mierlo heeft deze middelen één op één doorgezet naar Senzer. De uitvoering van de Tozo verloopt voor de gemeente budgetneutraal.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 5 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		14.000
Totaal lasten inkomensregelingen		2.341.000
Baten begeleide participatie
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten begeleide participatie		0
Lasten begeleide participatie
6640000 Sociale werkvoorziening (Rachel Smeelen)	I	153.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		24.000
Totaal lasten begeleide participatie		177.000
Baten arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk		0
Lasten arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk
Re-integratie	I	-95.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Uitvoeringskosten re-integratie	I	992.000
De begroting van Senzer is niet goed opgenomen in onze eigen begroting, dat leidt tot verschillen die elkaar wegstrepen over verschillende grootboeknummers. Per saldo is er een positief restant van circa € 300.000,-, dat is veroorzaakt door het niet besteden van de middelen voor participatie en re-integratie die in onze eigen begroting stonden opgenomen.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		2.000
Totaal lasten arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk		899.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	-195.000
Dit betreft een storting in de reserve participatie van het bedrag dat Senzer heeft terugbetaald aan de gemeente voor het afdekken van het tekort. Doordat Senzer in 2021 een positief rekeningresultaat heeft behaald, was deze aanvullende gemeentelijke bijdrage niet nodig. Door het bedrag te storten in de reserve, kunnen we de middelen behouden en inzetten voor een tekort op het gebied van de Participatiewet en/of voor lokale participatie initiatieven ten gunste van onze inwoners.
Doorbelaste kosten I&A	I	3.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar het taakveld Inkomensregelingen. Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	-1.000
Totaal		1.908.000

6. Zorg, welzijn en cultuur	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		15.325.000
Realisatie 2021		14.864.000
Verklaring van het saldo		461.000
Baten sportbeleid en activering
Sportverenigingen	I	64.000
SpukIJZ uitkering ontvangen voor Laco.
Ondersteuning sportbeoefening	I	86.000
Ontvangst regeling Sportakkoord en Positieve leefstijlinterventies.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten sportbeleid en activering		150.000
Lasten sportbeleid en activering
Sportverenigingen	I	-55.000
Dit verschil wordt veroorzaakt door betaling van SpukIJZ aan Laco.
Ondersteuning sportbeoefening	I	-63.000
Overschrijding betreft 2 posten : Betaling uitvoering lokaal sportakkoord extra middelen. En meerkosten Bizob ondersteuning Laco-dossier.
Directe salariskosten taakveld Sportbeleid en activering	I	65.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal lasten sportbeleid en activering		-53.000
Baten sportaccommodaties
Sporthal Kievit / Coevering / de Weijer	I	-38.000
Gederfde huurinkomsten vanwege corona. Dit tekort is ook onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona.
Overige sportaccommodaties	I	29.000
Ontvangsten Spuk sport over 2020.
Sportpark Bronzenwei	I	-66.000
Gederfde huurinkomsten vanwege corona. Dit tekort is ook onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 16 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-30.000
Totaal baten sportaccommodaties		-105.000
Lasten sportaccommodaties
Directe salariskosten taakveld Sportaccommodaties	I	43.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 22 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-57.000
Totaal lasten sportaccommodaties		-14.000
Baten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Onderhoud cultureel centrum	I	88.000
De jaarlijkse huurkorting van 10% is niet verwerkt dit jaar. Hierdoor zijn de werkelijke huurinkomsten hoger dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-8.000
Totaal baten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie		80.000
Lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Cultureel centrum (Hofdael)	I	67.000
Voor Hofdael is er minder subsidie verleend dan in de begroting opgenomen.
Culturele verenigingen	I	69.000
Dit bedrag betreft teruggevorderde subsidies vanuit voorgaande jaren en een niet-gebruikt deel corona-subsidie 2021. De onttrekking aan de reserve Rijkscompensatie corona is hierop aangepast.
Volksfeesten en herdenkingen	I	26.000
In 2021 hebben weinig tot geen evenementen plaatsgevonden.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 5 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-1.000
Totaal lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie		161.000
Baten musea
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten musea		0
Lasten musea
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		0
Totaal lasten musea		0
Baten cultureel erfgoed
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		5.000
Totaal baten cultureel erfgoed		5.000
Lasten cultureel erfgoed
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 8 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-22.000
Totaal lasten cultureel erfgoed		-22.000
Baten media
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten media		0
Lasten media
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-3.000
Totaal lasten media		-3.000
Baten wijkteams
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten wijkteams		0
Lasten wijkteams
Clientondersteuning	I	228.000
Dit is een restant van de subsidie voor het koplopertraject (€ 150.000,-) waar we ook verantwoording op moeten afleggen. In 2022 wordt dit project verder uitgevoerd en worden de lasten ten laste van de reserve Sociaal Domein gebracht.
Directe salariskosten taakveld Wijkteams	I	-25.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		9.000
Totaal lasten wijkteams		212.000
Baten maatwerk-voorzieningen (WMO)
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-7.000
Totaal baten maatwerkvoorzieningen (WMO)		-7.000
Lasten maatwerkvoorzieningen (WMO)
Woonvoorzieningen	S	-68.000
Toename aantal aanvragen trapliften.
Vervoersvoorzieningen	S	-99.000
Toename aantal meldingen scootmobiel.
Rolstoelvoorzieningen	S	-27.000
Toename aantal meldingen.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		11.000
Totaal lasten maatwerkvoorzieningen (WMO)		-183.000
Baten maatwerkdienstverlening 18+
Eigen bijdrage Wmo	I	-280.000
Begroting van de eigen bijdrage is niet bijgesteld n.a.v. het abonnementstarief.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		5.000
Totaal baten maatwerkdienstverlening 18+		-275.000
Lasten maatwerkdienstverlening 18+
Dagbesteding Wmo	I/S	170.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is een groep klanten onderzocht en overgegaan naar WLZ.
Schuldhulpverlening	I	25.000
De verwachte meerkosten in verband met corona ( € 10.000,-) zijn niet gerealiseerd. De lasten zijn niet onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij baten algemene uitkering in programma 11. Voor de tweede fase van de schuldhulpverlening schakelen we Kredietbank Nederland in. We zien momenteel nog geen stijging van het aantal meldingen.
Huishoudelijke verzorging Wmo	S	-522.000
Toename van het aantal aanvragen.
Individuele begeleiding Wmo	S	57.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is afgeschaald in de zwaarte van de indicatie.
Eigen bijdrage Wmo	I	133.000
Zie baten Eigen bijdrage Wmo.
Zelfstandig leven Wmo	S	197.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is afgeschaald in de zwaarte van de indicatie.
CCV-Wmo	S	-88.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is zoals verwacht het aantal aanvragen CCV iets toegenomen na het afschaffen van de taxbus voor 65+.
PGB Wmo Begeleiding groep	S	544.000
Wij maken geen onderscheid tussen begeleiding groep en begeleiding individueel, zie lasten PGB Wmo Begeleiding individueel. Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is afgeschaald in de zwaarte van de indicatie.
PGB Wmo Begeleiding individueel	S	-311.000
Wij maken geen onderscheid tussen begeleiding groep en begeleiding individueel, zie lasten PGB Wmo Begeleiding groep. Als actie binnen de Taskforce sociaal domein is afgeschaald in de zwaarte van indicatie van begeleiding individueel naar begeleiding groep.
Uitvoeringskosten maatwerk Wmo	I	61.000
Als actie binnen de Taskforce zijn minder uitvoeringskosten gemaakt.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-9.000
Totaal lasten maatwerkdienstverlening 18+		257.000
Baten geëscaleerde zorg 18+
Openbare Geestelijke Gezondheidszorg (OGGZ)	I	77.000
Incidentele bijdrage vanuit de gemeente Eindhoven voor beschermd wonen. Dit betreft het hoofdlijnenakkoord GGZ.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten maatwerkdienstverlening 18+		77.000
Lasten geëscaleerde zorg 18+
Openbare Geestelijke Gezondheidszorg (OGGZ)	I	120.000
Er is een bedrag ontvangen over 2020 ( € 20.000,-). Daarnaast zijn er minder kosten gemaakt.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		4.000
Totaal lasten maatwerkdienstverlening 18+		124.000
Baten begraafplaatsen
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		12.000
Totaal begraafplaatsen		12.000
Lasten begraafplaatsen
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-2.000
Totaal lasten begraafplaatsen		-2.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	7.000
Het betreft € 7.000,- afwijking ten opzichte van de begroting van dekkingsreserves.
Kapitaallasten	I	39.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Doorbelaste kosten I&A	I	-1.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar het taakveld Media. Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	2.000
Totaal		461.000

7. Jeugdbeleid en onderwijs	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		16.995.000
Realisatie 2021		17.062.000
Verklaring van het saldo		-67.000
Baten openbaar basisonderwijs
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten openbaar basisonderwijs		0
Lasten openbaar basisonderwijs
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		15.000
Totaal lasten openbaar basisonderwijs		15.000
Baten onderwijshuisvesting
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten onderwijshuisvesting		0
Lasten onderwijshuisvesting
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		29.000
Totaal lasten onderwijshuisvesting		29.000
Baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Onderhoud peuterspeelzalen	I/S	-38.000
Bij de jaarrekening 2020 is, wegens afwezigheid van de betreffende medewerker, ten onrechte een nog te ontvangen jaarhuur voor de ruimte Gandalf 2 opgevoerd. De ruimte was uiteindelijk in 2020 niet verhuurd en daardoor is dit bedrag in 2021 niet in rekening gebracht. (nadeel € 20.500,-). In 2021 is er voor deze ruimte wel een huurovereenkomst met een nieuwe partij gesloten. Bovendien is de huuropbrengst is structureel te hoog begroot (€ 17.000,-).
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-16.000
Totaal baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken		-54.000
Lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Leerlingenvervoer	S	-55.000
Er is een toename van het aantallen van groepsvervoer en individueel vervoer. De draaglast van ouders vraagt veel van kinderen. Hierdoor zie je een toename van gedragsproblemen binnen het groepsvervoer leerlingenvervoer. Hierdoor wordt er vaker individueel vervoer aangevraagd.
Voorschoolse educatie	I	245.000
Sinds een aantal jaren ontvangt de gemeente structureel meer OAB-middelen (Onderwijsachterstandenbeleid). Daardoor is er minder inzet vanuit het budget voorschoolse educatie nodig. Vanaf 2022 zal er dan ook structureel op dit budget bezuinigd worden, met uitzondering van de zogenaamde Asscher-gelden die onder dit budget vallen en gericht zijn op de versterking van het peuterspeelzaalwerk.
Directe salariskosten taakveld Onderwijsbeleid en leerlingzaken	I	68.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		9.000
Totaal lasten onderwijshuisvesting		267.000
Baten maatwerkdienstverlening 18-
Verblijf jeugd	S	121.000
als actie binnen de Taskforce sociaal domein is dit budget niet volledig gebruikt, omdat de insteek is de jongeren zoveel mogelijk in hun eigen huis te laten verblijven of in pleeggezinnen te plaatsen (afschalen zware zorg).
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten maatwerkdienstverlening 18-		121.000
Lasten maatwerkdienstverlening 18-
Verblijf (incl. behandeling)	S	184.000
Als actie binnen de Taksforce sociaal domein (inkoop) zie je in de loop van 2021 het aantal verblijven gestaag afnemen per maand. Dit komt onder andere door inzet begeleiding, zelfstandig leven jeugd in te zetten en pleegzinnen te organiseren.
Jeugdhulp ambulant	S	174.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein worden de kosten teruggedrongen door de inzet van voorliggend veld, het tijdig afschakelen van begeleiding, door zelf inzet van klantadviseurs aan te bieden en kortdurende begeleiding te geven.
Zelfstandig leven jeugd	S	-277.000
Als actie binnen de Taskforce sociaal domein worden met behulp van dit budget jongvolwassenen begeleidt naar zelfstandig leven. Tijdige inzet hierop kan duurdere zorg voorkomen. Daarop wordt actief gestuurd en dat heeft geleidt tot een overschrijding (preventie/afschalen).
Vervoer (18-)	S	-115.000
Toename van vervoersvragen zien we ook bij vervoer richting de locaties van de ingezette zorg.
Ambulante zorg jeugd	S	-263.000
Doordat zorgaanbieders wachtlijsten hanteren is de problematiek groter geworden en is er langduriger zorg nodig geweest. Daarnaast zijn er meer aanvragen ingediend.
Jeugdzorg-plus (gesloten jeugdhulp)	I	67.000
Het gaat om een duur product waarbij een kleine incidentele afname ervoor heeft gezorgd dat er budget over is gebleven dit jaar.
PGB jeugd	I	85.000
Er is minder gebruik gemaakt van persoonsgebonden budget. Dat komt omdat er meer gebruik is gemaakt van gecontracteerde zorgaanbieders.
Uitvoeringskosten jeugdzorg	S	-175.000
Extra kosten vanwege de inzet van Bizob en door de afrekening van tien voor de jeugd en overige samenwerkingsafspraken.
LRO landelijk ingekochte zorg	S	-742.000
Het gaat om een kostenpost op landelijk niveau die niet op gemeentelijk niveau is te beïnvloeden.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-20.000
Totaal lasten maatwerkdienstverlening 18-		-1.082.000
Baten geëscaleerde zorg 18-
Veilig Thuis	I	99.000
De gemeente Eindhoven heeft als centrumgemeente een aanvullende decentralisatie-uitkering vrouwenopvang ontvangen. Veilig Thuis heeft de aanvullende middelen niet aangewend voor een substantiële uitbreiding van het personeel omdat de werkvoorraad daar niet om vroeg. De gemeente Eindhoven heeft het positieve overschot vervolgens uitgekeerd aan de regiogemeenten.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten geëscaleerde zorg 18-		99.000
Lasten geëscaleerde zorg 18-
Gedwongen kader	I	27.000
Er zijn dit jaar geen kosten gemaakt met betrekking tot het gedwongen kader.
Veilig Thuis	I	26.000
Minder cliënten hebben gebruik gemaakt van Veilig Thuis. Hierdoor is de bijdrage lager uitgevallen dan vooraf begroot.
Jeugdbeschermingsreclassering	I	43.000
Minder cliënten hebben gebruikt gemaakt van Jeugdbeschermingsreclassering. Hierdoor is de bijdrage lager uitgevallen dan vooraf begroot.
Directe salariskosten taakveld Geëscaleerde zorg 18-	I	37.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal lasten geëscaleerde zorg 18-		133.000
Baten volksgezondheid
Openbare gezondheidszorg	I	30.000
€ 30.000,- is de ontvangst van een subsidie voor het lokaal preventieakkoord. De uitgaven staan beschreven aan de lasten kant.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten volksgezondheid		30.000
Lasten volksgezondheid
Openbare gezondheidszorg	I	-38.000
Overschrijding door facturen lokaal preventieakkoord. Inkomsten staan aan de baten kant. Per saldo is dit geen overschrijding.
Jeugdgezondheidszorg		25.000
Het betreft de terugbetaling vanuit Zuidzorg op basis van de subsidievaststelling 2020. In 2020 bleek het kindaantal 0 tot 4 jaar minder hoog en was er sprake van onderschrijding op het basis aanbod preventie.	I
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal lasten volksgezondheid		-13.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	228.000
Het betreft afwijking ten opzichte van de begroting van dekkingsreserves.
Kapitaallasten	I	160.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Afronding		0
Totaal		-67.000

8. Duurzaamheid, natuur en milieu	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		595.000
Realisatie 2021		952.000
Verklaring van het saldo		-357.000
Baten openbaar groen en (openlucht) recreatie
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-26.000
Totaal baten openbaar groen en (openlucht) recreatie		-26.000
Lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderhoud openbaar groen	S	-275.000
De overschrijding is ontstaan door het vele bijzet van afval bij containers in de openbare ruimte. Het Groenbestek bevat kosten die betrekking hebben op afval die niet zijn doorberekend. Cure gaat een plan schrijven om de bijzet van afval in de toekomst terug te kunnen dringen. Doordat we steeds meer data-gedreven werken komen we steeds dichterbij de juiste hoeveelheden van onze arealen. Nadeel hiervan is dat, wanneer deze groter blijken, de kosten van het onderhoud meestijgen. Dit is andersom natuurlijk ook het geval.
Overige kosten openbaar groen	I	45.000
Het opstellen van het groenbeheerplan (€ 30.000,-) kost meer tijd dan verwacht en wordt pas in 2022 afgerond. Daarnaast zijn er kleine overschotten op deelbudgetten, zoals de waterschapslasten, kosten flora en fauna en werkbudget buitengebied.
Directe salariskosten taakveld openbaar groen en (openlucht) recreatie	I	57.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Watertaken	S	-58.000
Vanwege de wateroverlast is het onderhoudsregime opgeschaald, meer sloten zijn er uitgediept waardoor ook meer stortkosten zijn ontstaan.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 6 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		16.000
Totaal lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie		-215.000
Baten riolering
Opbrengst riolering	I	-78.000
Het waterverbruik bij huishoudens was lager dan verwacht.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		22.000
Totaal baten riolering		-56.000
Lasten riolering
Uitvoering planmatig vrijverval riolering	I	-49.000
De onderhoudsbehoefte fluctueert jaarlijks en is vrij onvoorspelbaar.
Uitvoering kolken	I	41.000
Pas in de loop van 2021 is een nieuw meerjaren onderhoudsbestek aanbesteed. Hierdoor is minder onderhoud gepleegd
Waterportaal	I	109.000
Binnen het waterportaal is afgesproken dat de facturering van de Kallisto projecten een jaar wordt doorgeschoven.
Bijzondere constructies	I	69.000
Pas in de loop van 2021 is een nieuw meerjaren onderhoudsbestek aanbesteed. Hierdoor is één reinigingsronde overgeslagen.
Directe salariskosten taakveld Riolering	I	35.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		15.000
Totaal lasten riolering		220.000
Baten afval
Restafval	I	-194.000
In 2021 is het positieve resultaat uit 2019 en 2020 verrekend met de nog te betalen kosten in verband met het afwaarderen van de voorbereidingskosten van Renescience. Hierdoor is er minder positief resultaat ontvangen. Hierdoor zijn de lasten van restafval ook lager uitgevallen.
Papier	I	224.000
De marktprijs is flink gestegen ten opzichte van het geraamd bedrag. Er is een extra vraag naar karton die de prijs heeft opgedreven.
PMD	I	642.000
Opbrengsten zijn hoger uitgevallen omdat er meer PMD is ingezameld. Overige verschil ( € 588.000,-) wordt verklaard door baten en lasten die tegenover elkaar wegvallen.
Textiel	I	-52.000
Er is nog steeds een lagere vraag naar textiel dan normaal, sinds de markt is ingestort in 2020 als gevolg van de coronacrisis.
Milieustraat	I	41.000
Er zijn hogere opbrengsten gerealiseerd uit de afvalstromen van de milieustraat die vermarkt worden. Dit komt voornamelijk door papier en ijzer.
Gebruik milieustraat gemeente Heeze-Leende	I	-93.000
In de begroting zijn we uitgegaan van een kostenstijging voor de milieustraat, waardoor we een hogere bijdrage zouden verwachten. Echter zijn zowel de verwerkingskosten van de milieustraat gedaald en de opbrengsten van de afvalstromen verhoogd. Hierdoor is de bijdrage die Heeze-Leende doet om deze kosten te dekken ook lager. Verder is er een btw-verschil van € 20.000,- ontstaan als gevolg van de eindafrekening in 2020.
Baten afvalstoffenheffing	I	51.000
Er zijn meer inkomsten gerealiseerd doordat zowel het aantal huishoudens als het aantal diftar ledigingen iets hoger bleek dan vooraf begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		3.000
Totaal baten afval		622.000
Lasten afval
Restafval	I	159.000
Zie baten restafval.
PMD	I	-588.000
Zie baten PMD.
GFT	S	-65.000
Het bestaande contract voor de verwerking van GFT-afval liep af en moest opnieuw worden aanbesteedt. Hieruit is een ongunstigere prijs ontstaan dan voorheen. Daardoor vallen de verwerkingskosten flink hoger uit.
Overige kosten afval	I	-386.000
Alle voorbereidingskosten van Renescience zijn afgewaardeerd.
Milieustraat	I	30.000
De verwerkingskosten van de milieustraat zijn lager, omdat het aanbod van afval is gedaald.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		31.000
Totaal lasten afval		-819.000
Baten milieubeheer
Sanering verkeerslawaai	I	75.000
Het betreft (vooruit) ontvangen subsidies voor sanering verkeerslawaai Geldrop MWN+Mierlo. Deze vallen in 2021 weg tegen de lasten op Sanering verkeerslawaai bij lasten milieubeheer.
Regeling reductie energiegebruik huurders	I	-245.000
We ontvingen van het rijk € 370.000,- om met name huurders te stimuleren kleine energiebesparende maatregelen te nemen. Van deze middelen besteedden we afgerond € 125.000,- aan de subsidieregeling energiebesparende maatregelen huurders Geldrop-Mierlo en de uitvoering hiervan. De rest ter waarde van € 245.000,- is niet besteed in 2021 en wordt meegenomen naar 2022.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)	I	23.000
Totaal baten milieubeheer		-147.000
Lasten milieubeheer
Algemeen milieubeheer	I	-40.000
In 2021 is € 59.000,- besteed aan vergunningverlening Pali Group BV. In 2020 was dit nog € 17.000,-. Hierdoor is € 40.000,- meer uitgegeven dan vooraf geraamd.
Duurzaamheidsbeleid	I	62.000
Wij ontvingen voor de periode 2020-2021 de uitkering Klimaatmiddelen transitievisie warmte van het rijk € 202.000,-. Deze gelden hebben wij in 2020 2n 2021 niet volledig besteed. In de tweede rapportage verwachtten we dat een bedrag van € 60.000,- in 2021 zou overblijven en in de reserve duurzaamheid gestort kon worden, zodat dit geld ook in 2022 voor de transitie warmte ingezet kan worden. Doordat er slecht € 26.000,- aan de subsidieregeling afkoppelen hemelwater werd besteed in 2021 in plaats van de geraamde € 100.000,- bleef er meer over van het budget duurzaamheidsbeleid. In het raadsvoorstel Vervolgaanpak Transitievisie Warmte van 7 maart 2022 wordt voorgesteld dit resterende budget in de jaarrekening aanvullend in de reserve duurzaamheid te storten.
Sanering verkeerslawaai	I	-75.000
Het betreft betaalde kosten voor gevelmaatregelen en sanering verkeerslawaai. Dit valt weg tegen de baten op Sanering verkeerslawaai bij baten milieubeheer.
Regeling reductie energiegebruik huurders	I	245.000
Zie baten: Regeling reductie energiegebruik huurders.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)	I	-26.000
Totaal lasten milieubeheer		166.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	-15.000
Er is € 15.000,- minder onttrokken aan de reserve hondenbeleid dan begroot.
Voorzieningen	I	-224.000
De afwijking in de mutatie voorziening is - € 268.242,-. De verklaring van de afwijking staat bij het onderdeel riolering.
Kapitaallasten	I	143.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Doorbelaste kosten I&A	I	-4.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar de taakvelden Openbaar groen en (openlucht) recreatie (-€ 2.000,-), Riolering
( -€ 2.000,-), Afval (-€ 1.000,-) en Milieubeheer (€ 1.000,-) . Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	-2.000
Totaal		-357.000

9. Bereikbaarheid en verkeer	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		3.338.000
Realisatie 2021		3.031.000
Verklaring van het saldo		307.000
Omschrijving
Directe baten en lasten per kostenplaats
Baten parkeerbelasting
Baten parkeerbelasting	I/S	-65.000
Door de coronamaatregelen is het centrumbezoek afgenomen en daarmee ook de parkeeropbrengsten. Ook de hoge leegstand binnen het Geldropse centrum draagt eraan bij dat de parkeeropbrengsten onder druk staan. Dit is verrekend via de reserve Rijkscompensatie corona.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-9.000
Totaal baten parkeerbelasting		-74.000
Lasten parkeerbelasting
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		3.000
Totaal lasten parkeerbelasting		3.000
Baten verkeer en vervoer
Verkeersbeleid	I	27.000
In 2021 is subsidie voor het project VUP Geldrop-Mierlo ontvangen in het kader van de Bijdrageregeling regionale mobiliteitsprogramma's Noord-Brabant.
Realisatie Wegen	I	-33.000
Het verschil wordt verklaard doordat er minder inkomsten zijn uit leges en straatwerkvergoedingen voor werkzaamheden aan ondergrondse infrastructuur. Deze inkomsten fluctueren jaarlijks en zijn door ons niet beïnvloedbaar.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		19.000
Totaal baten verkeer en vervoer		13.000
Lasten verkeer en vervoer
Verkeersbeleid	I	38.000
Niet alle kosten voor het opstellen van de lokale bereikbaarheidsagenda zijn in 2021 gemaakt. Dit loopt voor een deel door in 2022. Daarnaast zijn er nog geen externe voorbereidingskosten gemaakt voor de A67 omdat de planning van de voorbereidingswerkzaamheden van Rijkswaterstaat is gewijzigd. Deze kosten zullen naar verwachting alsnog in 2022 gemaakt worden.
Klein onderhoud wegen	I	29.000
I.v.m. personeelsgebrek heeft de aannemer minder inzet kunnen plegen.
Straatreiniging	S	33.000
Er zijn meer kosten toegerekend aan afval dan begroot zodat hier een voordeel is ontstaan.
Doorbelasting straatreiniging naar taakveld Afval	I	-40.000
Er zijn meer kosten gemaakt zodat meer is doorbelast aan afval.
Directe salariskosten taakveld Verkeer en Vervoer	I	61.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 13 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		58.000
Totaal lasten verkeer en vervoer		179.000
Baten parkeren
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten parkeren		0
Lasten parkeren
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 4 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		42.000
Totaal lasten parkeren		42.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	28.000
Het betreft afwijking ten opzichte van de begroting van dekkingsreserves.
Kapitaallasten	I	117.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa.
Doorbelaste kosten I&A	I	-2.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar de taakvelden Openbaar groen en (openlucht) recreatie (-€ 2.000,-), Riolering
( -€ 2.000,-), Afval (-€ 1.000,-) en Milieubeheer (€ 1.000,-) . Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	1.000
Totaal		307.000

10. Bouwen en wonen	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2021		1.656.000
Realisatie 2021		1.908.000
Verklaring van het saldo		-252.000
Baten beheer overige gebouwen en gronden
Verkoop / Aankoop diverse percelen	I	60.000
Op deze post wordt het project illegaal grondgebruik verantwoord. Er zijn in 2021 diverse percelen verkocht, terwijl deze opbrengsten niet zijn begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		17.000
Totaal baten beheer overige gebouwen en gronden		77.000
Lasten beheer overige gebouwen en gronden
Kapitaallasten NIEGG	I	-496.000
In het verleden werd voor ruimtelijke plannen slechts de legesverordening toegepast, waarbij de gemeentelijke kosten vele malen hoger waren dan de leges. Sinds de grondexploitatiewet van 2008 kan gebruik worden gemaakt van de landelijke plankostenscan om berekeningen te kunnen maken van de te verwachten plankosten per bouwplan. Sinds de nota kostenverhaal in 2015 werden die kosten slechts opgenomen in een anterieure overeenkomst. Als een plan dan niet doorging dan waren alle gemeentelijke kosten voor niets gemaakt. Om die reden is enkele jaren geleden gestart met plankostenbrieven om in een eerder stadium kaders te stellen, een principebesluit te kunnen nemen en een deel van de plankosten overeen te kunnen komen.  In de afgelopen jaren heeft de bovenstaande werkwijze steeds meer gestalte gekregen. Er worden eerder projectnummers geopend en projectgroepleden worden eerder in de gelegenheid gesteld om op de juiste projecten uren te schrijven. Dit zorgt enerzijds voor behoorlijke besparingen in de exploitatie van de algemene dienst en anderzijds voor meer mogelijkheden om extra mensen aan te trekken of in te huren om de vele plannen ook te kunnen realiseren zolang alle kosten gedekt kunnen worden. De verbeterde werkwijze betekent echter ook een nieuw en extra risico. Jaarlijks zal namelijk beoordeeld moeten worden of de geactiveerde plankosten ook gedekt kunnen worden uit de te ontvangen bijdrage hiervoor van de initiatiefnemers. Bij plannen waarvoor dat niet mogelijk is, zal een afboeking van een deel van de geactiveerde plankosten nodig zijn.  Bij de beoordeling van het hierboven staande ontstaat het volgende overzicht:                                                                                                   Voorziening of                 Restant                                                                  Boekwaarde    afwaardering                    boekwaarde          motivatie De Jonkvrouw                                371.896,-            278.922,-                            92.974,-                   25% subsidiabel, oude anterieure overeenkomst Mierlo-oost                                      164.934,-            164.934,-                                         0,-                   gemeenteraad niet akkoord met project Tweka                                                     14.636,-               14.636,-                                         0,-                   project is afgerond Van Stipdonk                                      98.560,-               25.000,-                            73.560,-                   o.b.v. overeenkomst € 90.443,- te verhalen Hekelstraat                                         21.144,-                21.144,-                                        0,-                   project is afgerond Van Agt                                                  23.951,-                23.951,-                                        0,-                   project is afgerond Beneden Beekloop                          45.841,-               23.000,-                           22.841,-                   verkoopopbrengst Hazenwinkel                                       40.397,-               35.000,-                              5.397,-                    plankostenbrief € 12.600,- Voor het plan de Jonkvrouw zal dit jaar beoordeeld moeten worden of dekking van de afwaardering mogelijk is ten laste van bestaande kredieten en/of de subsidie. Hier ligt ook een koppeling met Stationsstraat 33. In 2022 zal duidelijkheid moeten ontstaan over afboeking of andere mogelijkheden van financiële dekking. Voorlopig wordt een voorziening getroffen ter grootte van het deel dat mogelijk niet door de subsidie gedekt kan worden of op Wooninc verhaald kan worden.  In de begroting was voor de post een bedrag van € 90.000,- geraamd.
Verhuur diverse percelen	I	-48.000
Normaliter worden de waterschapslasten verantwoord op de betreffende percelen c.q. posten. Dit jaar zijn het grootste deel van de waterschapslasten op de post geboekt en heeft de uiteindelijke verdeling niet plaatsgevonden. Hier waren deze kosten niet begroot, maar op de uiteindelijke posten is daardoor wel een overschot. Verder zijn er externe inhuurkosten gemaakt (€ 5.000,-).
Verkoop / Aankoop diverse percelen	I	-1.082.000
Op deze post wordt het project illegaal grondgebruik verantwoord. Dit project wordt uitgevoerd door een extern bureau en de kosten 2021 bedragen € 51.000,-. Verder is een perceel grond aangekocht i.h.k.v. een oplossing van een hoogteverschil op een locatie in Mierlo (€ 7.000,-). Beide posten waren niet geraamd. Hier staan wel de opbrengsten van € 60.000,- tegenover (zie hierboven). Daarnaast is de verliesvoorziening Bogardeind getroffen à € 1.031.000,-.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 5 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		6.000
Totaal lasten beheer overige gebouwen en gronden		-1.620.000
Baten fysieke bedrijfsinfrastructuur
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten fysieke bedrijfsinfrastructuur		0
Lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-20.000
Totaal lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur		-20.000
Baten en lasten ruimtelijke ordening
Ruimtelijke procedures	I	28.000
De baten van vier ruimtelijke procedures bedragen € 28.000,-. Deze baten worden vooraf niet begroot, omdat we vooraf niet bekend zijn met voorgenomen initiatieven.
Storting bovenwijkse voorzieningen anterieure overeenkomsten	I	143.000
Vanuit de anterieure overeenkomsten is door derden een afdracht van € 143.000,- ontvangen. Deze ontvangsten zijn gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen.
Storting leefbaarheidsfonds anterieure overeenkomsten	I	58.000
Vanuit de anterieure overeenkomsten is door derden een afdracht van € 58.000,- ontvangen. Deze ontvangsten zijn gestort in de reserve leefbaarheidsfonds.
Storting fonds herstructurering woongebieden anterieure overeenkomsten	I	41.000
Vanuit de anterieure overeenkomsten is door derden een afdracht van € 41.000,- ontvangen. Deze ontvangsten zijn gestort in de reserve herstructurering woongebieden.
Storting fonds inv. Ruimtelijke ontwikkelingen anterieure overeenkomsten	I	41.000
Vanuit de anterieure overeenkomsten is door derden een afdracht van € 41.000,- ontvangen. Deze ontvangsten zijn gestort in de reserve investering ruimtelijke ontwikkelingen.
Ruimtelijke ordening	I	50.000
In 2021 is bij de tweede tussentijdse rapportage € 170.000,- van het beschikbare budget overgeheveld naar 2022. Dit omdat door de vertraagde inwerkingtreding van de Omgevingswet een deel van de werkzaamheden zouden doorschuiven. De nieuwe invoeringsdatum voor de Omgevingswet was toen nog 1 juli 2022. De schatting was € 170.000,- maar in de praktijk is meer overgebleven omdat ondermeer opleidingen pas in 2022 regionaal worden opgestart. De inwerkingtreding van de Omgevingswet is daarnaast met nóg eens een half jaar verschoven. We stellen voor om het restant te storten in een nieuwe reserve omgevingswet.
Directe salariskosten taakveld Ruimtelijke ordening	I	-42.000
Het betreft een verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten die zijn toegerekend aan dit taakveld. De verschillen tussen alle taakvelden samen zorgen voor een voordelig effect op het resultaat van € 29.500,-. Dit komt doordat er meer uren zijn toegerekend aan projecten en grondexploitaties dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 19 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-154.000
Totaal baten en lasten ruimtelijke ordening		165.000
Baten en lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen)
Bouwgrondexploitatie	I	54.000
Het positieve resultaat van het grondbedrijf 2021 bedraagt € 154.657,- bestaande uit: - tussentijdse winstnemingen diverse complexen: + € 182.093,- - extra dotatie 2021 in de voorziening verliessaldi grondexploitaties: - € 6.835,- (onttrekking uit reserve grondexploitaties) - dotatie 2021 in de voorziening afgesloten complexen grondbedrijf: - € 20.601,- (onttrekking uit de reserve grondexploitaties) In de begroting 2021 was rekening gehouden met een voordelig resultaat van € 100.142,-.
Totaal baten en lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen)		54.000
Baten wonen en bouwen
Omgevingsvergunningen	I	-179.000
De legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen zijn achtergebleven op begroot. Het aantal aanvragen is nagenoeg gelijk gebleven, de omvang van plannen (en daarmee de legesopbrengsten) was beperkt. Een deel van de plannen van grotere omvang is in 2021 als principeverzoek ingekomen. Deze zullen in 2022 pas leiden tot daadwerkelijke omgevingsvergunningen en bijbehorende opbrengsten.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-15.000
Totaal baten wonen en bouwen		-194.000
Lasten wonen en bouwen
Omgevingsvergunningen	I	-44.000
De benodigde ondersteuning vanuit de Omgevingsdienst (Odzob) is groter gebleken dan begroot. Onder meer de advisering op enkele complexere plannen (Pali, monumentaanvragen en enkele bouwplannen) heeft meer urenafname gevergd.
Volkshuisvesting	S	-77.000
We ontvangen rente op de verstrekte starters- en duurzaamheidsleningen. Deze rente storten we in de voorziening wonen.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 5 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		15.000
Totaal lasten wonen en bouwen		-106.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	1.372.000
Uit de anterieure overeenkomsten zijn afdrachten ontvangen die in de betreffende bestemmingsreserves / fondsen zijn gestort (- € 283.000,-) en heeft een onttrekking uit een fonds o.b.v. een anterieure overeenkomst plaatsgevonden (€ 20.000,-). Verder is voor de extra storting in voorziening afgesloten complexen grondbedrijf een onttrekking uit de algemene reserve grondexploitaties gedaan (€ 21.000,-). Deze posten waren niet geraamd. Daarnaast is er een storting gedaan in de verliesvoorziening Bogardeind ( - € 583.000,-).
Kapitaallasten		0
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van activa à -€ 1.629.000,- . In het raadsbesluit bij de jaarstukken 2020 is besloten om de afwaardering van de boekwaarde Strabrecht College niet ten laste van de algemene reserve grondexploitaties te brengen, maar op moment van sloop in de grondexploitatie Strabrecht te verwerken. De sloop heeft in 2021 plaatsgevonden. Dit verschil zit verwerkt in de verschillen bij taakveld 8.2.
Doorbelaste kosten I&A	I	22.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar de taakvelden Beheer overige gebouwen/gronden (-€ 8.000,-), Ruimtelijke ordening (€ 3.000,-) en Wonen en Bouwen (€ 27.000,-) . Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Afronding	I	-2.000
Totaal		-252.000

11. Financiën en belastingen	I/S	Bedrag
Begroting na wijziging 2020		-56.795.000
Realisatie 2020		-54.095.000
Verklaring van het saldo		-2.700.000
Salaris gerelateerde kosten en overige personele kosten Geldrop-Mierlo
Voor een uitgebreide analyse van de salaris gerelateerde kosten en de overige personele kosten verwijzen wij u naar het overzicht onder deze verschillenanalyse. Het resultaat bedraagt € 144.000,- waarvan € 70.000,- betrekking heeft op bestuur (zie programma 4) en € 26.000,- op rampenbestrijding (zie programma 1).	I	74.000
Totaal baten overhead		74.000
Overige overhead
Bestuurszaken en bestuursondersteuning	I	29.000
We hebben minder ondersteuning nodig gehad van Hekkelman Advocaten, onze huisadvocaat. Daarnaast hebben we minder uitgegeven aan proceskosten.
Vervoermiddelen	I	22.000
Vanwege het efficiënter inzetten van de aannemers voor wat betreft vrachtwagenkosten deze besparing gerealiseerd.
Dienst Dommelvallei	I	-69.000
Er zijn minder salariskosten ( € 24.000,-) en I&A-kosten ( € 28.000,-) doorbelast naar andere taakvelden. Daarnaast is de bijdrage aan Dienst Dommelvallei hoger uitgevallen dan begroot ( € 17.000,-).
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 19 grootboekrekeningen met afwijking < € 25.000,-)		-417.000
Totaal lasten overhead		-435.000
Baten treasury
Financiering	I	81.000
In 2021 is er binnen het budget financiering een incidenteel resultaat aan baten ter hoogte van € 81.000,-. Dit komt doordat de gemeente rente-inkomsten heeft ontvangen op kortlopende geldleningen. Op de uitgeleende geldleningen zijn er ook rente-inkomsten ontvangen.
Beleggingen en deelnemingen	I	-25.000
Bij het opstellen van de 2e tussentijdse rapportage 2021 was nog niet precies bekend wat de dividend uitkering vanuit de BNG ging zijn over 2019 en 2020. We zijn er vanuit gegaan dat de (extra) dividend uitkering over 2019 ongeveer gelijk zou zijn met de uitkering in 2018. Uiteindelijk is de definitieve dividend uitkering over 2019 en 2020 lager uitgevallen dan verwacht.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-2.000
Totaal baten treasury		54.000
Lasten treasury
Financiering	I	-96.000
In 2021 is er binnen het budget financiering een incidenteel resultaat aan lasten ter hoogte van € 96.000,-. Dit komt doordat de gemeente in 2021 naheffingsaanslagen uit voorgaande boekjaren hebben ontvangen. Daarnaast wijken de werkelijke organisatie brede kapitaallasten af en het werkelijk rekenpercentage voor de grondexploitatie is lager dan eerder gedacht, wat resulteert in een lager doorberekende rente.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		16.000
Totaal lasten treasury		-80.000
Baten OZB woningen
OZB eigenaren woningen	S	81.000
De WOZ-waardes van woningen zijn hoger uitgevallen dan tijdens de begroting was verwacht.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		5.000
Totaal baten OZB woningen		86.000
Lasten OZB woningen
Lasten heffing en invordering belastingen	I	-60.000
Er is € 63.000,- toegevoegd aan de voorziening dubieuze belastingdebiteuren. Op invorderingskosten is ca. € 3.000,- minder uitgegeven dan begroot.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		24.000
Totaal lasten OZB woningen		-36.000
Baten OZB niet-woningen
OZB eigenaren niet-woningen	S	-26.000
De WOZ-waardes van niet-woningen zijn lager uitgevallen dan tijdens de begroting was verwacht.
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-6.000
Totaal batenOZB niet-woningen		-32.000
Lasten OZB niet-woningen
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 1 grootboekrekening met afwijking < € 25.000,-)		-9.000
Totaal lasten OZB niet-woningen		-9.000
Baten belastingen overig
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 2 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		-10.000
Totaal baten belastingen overig		-10.000
Lasten belastingen overig
Overige verschillen < € 25.000,- (betreft 3 grootboekrekeningen, elk met afwijkingen < € 25.000,-)		34.000
Totaal lasten belastingen overig		34.000
Baten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Algemene uitkering	I	-988.000
De algemene uitkering bedroeg op basis van de septembercirculaire € 61.075.000,-. Vlak voor Kerst heeft het Rijk de decembercirculaire gepubliceerd. Hierdoor viel de algemene uitkering € 657.000,- hoger uit ten opzichte van de septembercirculaire. De eerste toevoeging was een aanvulling op het coronasteunpakket ( € 251.000,-). Hiervan is € 107.000,- gestort in de egalisatiereserve Sociaal Domein en € 144.000,- in de reserve Rijkscompensatie corona. De tweede toevoeging bestond uit aanpassingen in de suppletie-uitkering Sociaal Domein ( € 192.000,-). Dit is geheel gestort in de egalisatiereserve Sociaal Domein. De derde toevoeging waren taakmutaties en hoeveelheidsverschillen ( € 214.000,-). Deze komen ten gunste van het resultaat. Naast de effecten van de decembercirculaire zijn er nog gelden ontvangen over voorgaande jaren: € 40.000,- (boekjaar 2019) en € 28.000,- (boekjaar 2020). Tot slot is er een nadeel van € 40.000,- in verband met hoeveelheidsverschillen.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Bij de begroting 2021 is een stelpost opgenomen voor vergoeding corona kosten van het rijk ( € 1,7 miljoen). Hier tegenover zijn ook kosten geraamd van € 1,7 miljoen. Deze zijn uiteindelijk niet allemaal gerealiseerd, dit levert een voordeel op bij bijzondere bijstand, toeristenbelasting en schuldhulpverlening in programma 2, 5 en 6. Dat kan weggestreept worden tegen dit nadeel.		-988.000
Lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur		0
Baten overige baten en lasten
Onvoorzien en stelposten	I	37.000
Betreft de teruggave van het BTW-compensatiefonds over 2012 ( € 26.000,-) en 2013 ( € 11.000,-).
Boekingsverschillen	I	194.000
Door een extern bureau is een onderzoek gedaan naar eventuele dubbele betalingen en fouten in de BTW-verantwoording op basis van no-cure-no-pay. Dit heeft geleid tot extra BTW-restitutie. De (aanzienlijk hogere) BTW-restituties worden rechtstreeks ontvangen door de gemeenten. De factuur van dit onderzoek is door Dienst Dommelvallei betaald en wordt rechtstreeks verantwoord in de jaarrekening.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal baten overige baten en lasten		231.000
Lasten overige baten en lasten
Onvoorzien en stelposten	I	239.000
Er zijn geen kosten gemaakt vanwege corona die niet gedekt konden worden door de reserve Rijkscompensatie corona. Hierdoor valt er € 300.000,- vrij. De stelpost voor coronakosten kleiner dan € 10.000,- is ook niet benut, hierdoor valt er € 50.000,- vrij. Dit bedrag is niet onttrokken aan de reserve Rijkscompensatie corona. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij baten algemene uitkering. Daarnaast is de voorziening dubieuze debiteuren met € 347.000,- opgehoogd. Het overige verschil wordt veroorzaakt door stelposten die niet (volledig) zijn geclaimd, zoals bijvoorbeeld de gelden voor waterschapsverkiezingen en vaccinatie meningokokken.
Overige verschillen < € 25.000,-		0
Totaal lasten overige baten en lasten		239.000
Baten vennootschapsbelasting ((vpb)
Vennootschapsbelasting		0
Totaal baten vennootschapsbelasting (vpb)		0
Lasten vennootschapsbelasting (vpb)
Vennootschapsbelasting	I	110.000
De voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2021 van € 29.000,- is betaald. Daarnaast is er een vermindering op de voorlopige aanslag van 2018 van € 39.000,- ontvangen. Per saldo dus € 10.000,- ontvangen terwijl € 100.000,- kosten waren begroot.
Totaal lasten vennootschapsbelasting (vpb)		110.000
Indirecte baten en lasten
Reserves	I	-758.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
-Algemene reserve grondexploitaties: lagere onttrekking voor de vennootschapsbelasting -/- € 420.840,-
-Verliesvoorziening grondbedrijf: hogere onttrekkingen € 6.835,- en -/- € 583.169,- (zie programma 10).
-Reserve Rijkscompensatie corona: hogere onttrekking reserve lasten 2021 € 447.963,- valt weg tegen raming op programma 7. Derving huurinkomsten sport lager dan onttrekking reserve (€ 59.000,-)
-Reserve Sociaal Domein (zie ook programma 6): Vergoeding decembercirculaire 2021 -/-€ 144.849,- en Tekort 2021 € 23.864,-
-Reserve Personeel & Organisatie: aanvulling minimaal saldo -/- € 13.065,- en lagere onttrekking vaststellingsovereenkomst -/-€ 17.880,-
-Afronding en overige onttrekkingen € 2.476,-
Kapitaallasten	I	-485.000
Het betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting op het taakveld Treasury.
Doorbelaste kosten I&A	I	6.000
Het betreft doorbelaste kosten I&A naar het taakveld OZB niet-woningen. Dit is slechts een verschuiving tussen programma's.
Doorbelasting overheadkosten	I	-27.000
Het betreft de afwijking tussen de werkelijk doorbelaste overhead aan projecten en grondexploitaties ten opzichte van de begroting.
Afronding	I	-13.000
RESULTAAT 2021
Uit de jaarstukken blijkt een resultaat in 2021 van € 661.360,-. Hiervan heeft € 479.267,- betrekking op de reguliere exploitatie en € 154.657,- op de grondexploitaties	I	-661.000
Totaal		-2.700.000

In de Meerjarenprogrammabegroting (MPB) 2021-2024 is met een afzonderlijke bijlage inzicht gegeven in de budgetten en de taakstelling voor de Taskforce Sociaal Domein. Via deze bijlage wordt de raad geïnformeerd over de financiële stand van zaken van de budgetten en taakstelling van het sociaal domein. De informatie uit die bijlage is in deze jaarrekening opgenomen als “Bijlage analyse overzicht van baten en lasten jaarrekening 2021 Voortgangsrapportage Sociaal Domein 2021”.

 

Geraamde budgetten 2021 en egalisatiereserve Sociaal Domein

Budgetten Sociaal Domein 2021
Meerjarenprogrammabegroting 2021-2024		22.719.357
Realisatie 2021		22.886.746
Resultaat t.o.v. begroting		-167.389
Corona-gerelateerde meerkosten t.o.v. begroting*		143.525
*Gedekt uit reserve Rijkscompensatie corona
Totaal resultaat taskforce Sociaal Domein		-23.864
Stand egalisatiereserve Sociaal Domein per 1-1-2021		0
Stand egalisatiereserve Sociaal Domein 2e tussentijdse rapportage 2021		1.182.205
Mutatie egalisatiereserve Sociaal Domein jaarrekening 2021		-23.864
Stand egalisatiereserve Sociaal Domein per 31-12-2021		1.158.341

 

 

Taakstelling Sociaal Domein
Voor 2021 was de opdracht van de Taskforce Sociaal Domein om de volgende taakstelling te realiseren.

Taakstelling Taskforce Sociaal Domein	2021
Algemene voorzieningen	50.000
Transformeren regelgeving Sociaal Domein	100.000
Medische verwijzingen	250.000
Verbetering toegang	300.000
Inkoopstrategie/Contractmanagement	300.000
Afronding/Buffer	-50.000
Totaal	950.000

Met een tekort van per saldo € 23.864,- is de constatering dat de taakstelling van € 950.000,- in 2021 helaas niet is gehaald. De uitdaging is nu om de taakstelling voor de komende jaren wel te realiseren. Met als uiteindelijke doel om te komen tot een realisatie binnen het oorspronkelijk geraamde bedrag van € 19.360.094,- in 2023.

 

Taskforce Sociaal Domein
Binnen de projecten van de Taskforce zijn er diverse prestatie-indicatoren geformuleerd om de ontwikkelingen per project te kunnen monitoren. Tevens zijn er 2 financiële prestatie-indicatoren geformuleerd waarmee gemonitord wordt of de taakstelling voor het betreffende jaar gerealiseerd gaat worden. Zowel van de prestatie-indicatoren van de projecten als de financiële prestatie-indicatoren wordt in de kwartaalrapportages een stand van zaken gepresenteerd. Twee keer paar jaar wordt middels een presentatie aan de gemeenteraad meegenomen in de koers en de voortgang van de Taskforce Sociaal Domein. De rapportage van Q4 2021 is bijgevoegd, waarbij op pagina 4 de realisatie van geheel 2021 is weergeven. 

Voor de financiële effecten van de Taskforce verwijzen wij naar het analyse overzicht van baten en lasten programma's 6 en 7 waar u diverse positieve resultaten terugleest van gerichte acties. 

Analyse salarisgerelateerde kosten en overige personele kosten
Omschrijving	Bedrag
Salarisgerelateerde kosten
Kosten vaste formatie en inhuur	-44.000
De voordelen zijn ontstaan door het later invullen van vacatures, een lager uurtarief voor externe inhuur en de ureninzet van de inhuur efficiënter benutten. Daartegenover staat dat er een onverwachte cao-stijging is geweest. Hierdoor is er een overschrijding ontstaan in de totale kosten van de vaste formatie en externe inhuur.
Uitgeleend personeel	26.000
Door de corona crisis zijn de uren van de ambtenaar rampenbestrijding en crisisbeheersing opgehoogd. Een deel van de salariskosten worden betaald door gemeente Nuenen en gemeente Son & Breugel. Resultaat is meer uitgaven en meer inkomsten. Deze kunnen gedeeltelijk tegen elkaar worden weggestreept.
Ambtsjubilea	11.000
Er zijn minder jubilea gevierd.
Wachtgelden	17.000
Minder verplichtingen ten aanzien van wachtgelden.
Levensloopregeling	27.000
In het kader van de levensloopregeling van een medewerker zijn extra gelden ontvangen.
Overige salarisgerelateerde baten en lasten	-3.000
Overige personele kosten
Opleiding en vorming	19.000
Er zijn minder opleidingen gevolgd dan aanvankelijk begroot, dit is onder andere veroorzaakt door het uitstellen van de omgevingswet. Er wordt voorgesteld om dit bedrag in de reserve Omgevingswet te storten zodat dit in 2022 besteed kan worden aan opleidingskosten die betrekking hebben op de omgevingswet.
Teambuilding	25.000
Er zijn minder activiteiten georganiseerd dan verwacht. Daarnaast zijn sommige activiteiten digitaal georganiseerd, waardoor de kosten lager zijn uitgevallen.
Incidenteel belonen	25.000
Minder incidentele beloningen.
Reis- en verblijfkosten	25.000
Vanwege het hybride werken zijn er minder reisbewegingen geweest.
Werkkostenregeling	16.000
Eindafrekening in 2022.
Totaal	144.000

In de begroting 2021 is een bedrag van € 77.500,- als onvoorzien geraamd. De besteding in 2021 (€ 66.121,-) is als volgt:

• Dekking kosten procesmanager Hofdael (€ 22.121,-), uit 2e tussentijdse rapportage 2020;
• Dekking kosten raadsvoorstel Glasvezel buitengebied (€ 44.000,-).

 

Daarnaast is er een bedrag van € 77.500,- geraamd voor de gevolgen van het niet indexeren van de materiële kosten in boekjaar 2021. De besteding in 2021 (€ 51.216,-) is als volgt:

- Indexering Jeugdgezondheidszorg (€ 1.031,-);
- Indexering onderhoud openbaar groen wijk 1 (€ 13.254,-);
- Indexering onderhoud openbaar groen wijk 2 (€ 16.788,-);
- Indexering onderhoud openbaar groen wijk 3 (€ 10.041,-);
- Indexering onderhoud openbaar groen wijk 4 (€ 10.102,-).

De bedragen zijn verdeeld over de volgende programma's:

Nr.	Programma	Begroting	Realisatie
1	Gebiedsgericht werken	0	0
2	Economie en vastgoed	0	0
3	Veiligheid en handhaving	0	0
4	Bestuur en bestuurlijke samenwerking	0	0
5	Werk en inkomen	0	0
6	Zorg, welzijn en cultuur	20.000	22.121
7	Jeugdbeleid en onderwijs	1.031	1.031
8	Duurzaamheid, natuur en milieu	50.185	50.185
9	Bereikbaarheid en verkeer	0	0
10	Bouwen en wonen	39.850	44.000
11	Financiën en belastingen	43.934	0
	Totaal	155.000	117.337

In het volgende overzicht staan de incidentele lasten en baten in 2021.

	2021
Omschrijving	Baten	Lasten
Programma 1 Gebiedsgericht werken
Coronagerelateerd; zie overzicht corona	32.540	155.363
Verscherpt toezicht en onderzoek Pali groep		45.000
Reserve: Investering speeltoestellen speeltuin de Viking		23.833
Programma 2 Economie en vastgoed
Coronagerelateerd; zie overzicht corona	71.400	151.464
Compensatiemaatregelen centrum Geldrop		15.000
Reserve: Recreatie en Toerisme	173.891
Reserve: Centrummanagement		15.087
Reserve: Speelvoorziening Gulbergen		15.000
Programma 3 Veiligheid en handhaving
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		5.223
Programma 4 Bestuur en bestuurlijke samenwerking
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		26.868
Programma 5 Werk en inkomen
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		221.436
Terugbetaling BBZ 2020	174.163	174.163
Reserve: Jaarrekening resultaat 2020 Senzer	76.678	76.678
Reserve: Jaarrekening resultaat 2021 Senzer	195.395	195.395
Programma 6 Zorg, welzijn en cultuur
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		563.576
Cultuurmakelaar		15.000
Procesmanager Hofdael		22.000
Taskforce sociaal domein		80.000
Formatie project nieuwe software sociaal domein		35.000
Terugvordering bibliotheek Dommeldal	80.000
Programma 7 Jeugdbeleid en onderwijs
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		201.896
Reserve: storting IHP		1.033.893
Uitkeringen als gevolg van schade	34.000
Reparaties als gevolg van schade		16.000
Programma 8 Duurzaamheid, natuur en milieu
Coronagerelateerd; zie overzicht corona		77.101
Reserve: Hondenbeleid 2021	21.152
Reserve: Storting reserve duurzaamheid		60.000
Reserve: Storting dekkingsreserve aanleg parkeerplaats golfclub Riel		100.000
Reserve: speelruimte beleidsplan		183.750
Efficiency voordelen afval JR 2020	204.000
Onderhoud bomen Santheuvel		51.000
Programma 9 Bereikbaarheid en verkeer
Coronagerelateerd; zie overzicht corona	-65.000
Resultaat OVL beleidsplan 2021-2024	4.246
Programma 10 Bouwen en wonen
Implementatie Omgevingswet	170.000	200.000
Verkoop diverse percelen	58.000
Grondexploitaties	4.204.067	4.049.410
Anterieure overeenkomsten	140.345	121.445
Storting/ aanvulling voorz afgesloten complexen GB	20.601
Glasvezel buitengebied	13.500	57.500
Programma 11 Financiën en belastingen
Coronagerelateerd; zie overzicht corona	1.470.148	222.229
Programma Betere Dienstverlening en Bedrijfsvoering		17.865
Reserve: Kosten I&A		89.760
Reserve: 'Begrotingsresultaten verrekenen met algemene reserve	1.658.423
Reserve: 'Vennootschapsbelasting	29.520
Reserve: MPB2021-2024 Resultaat afrekenen met algemene reserve		-82.483
Reserve: JR2020 Onttrekking inzake afdracht fondsen	58.060
1eTR2021 1e begrotingswijziging Dienst Dommelvallei	16.100
Reserve: 2eTR2021 Resultaat verrekenen met algemene reserve		1.416.000
Reserve Storting Herstruct. Woongebieden o.b.v. grondverkopen		12.015
Reserve: Storting Ruimtelijke Ontwikkeling o.b.v. grondverkopen		12.015
Reserve: Storting Leefbaarheidsfonds o.b.v. grondverkopen		24.030
Reserve: Storting Bovenwijks o.b.v. grondverkopen 2020		10.000
Reserve: Mutaties egalisatiereserve Sociaal Domein	1.379.673	1.269.007
Reserve: Onttrekking reserve grondbedrijf t.b.v. verliesvoorziening grondbedrijf	6.835
Actualisatie staat van investeringen JR 2020	424.596
Subtotaal vóór mutaties reserves	10.652.333	10.978.519
Mutaties reserves	Onttrekking	Storting
Programma 1 Gebiedsgericht werken
Verscherpt toezicht en onderzoek Pali groep	45.000
Investering speeltoestellen t.l.v reserve speeltuin de Viking	23.883
Programma 2 Economie en vastgoed
Onttrekking reserve Recreatie en Toerisme	173.891
Storting reserve centrummanagement		15.087
Storting dekkingsreserve speelvoorziening Gulbergen		15.000
Programma 3 Veiligheid en handhaving
Programma 4 Bestuur en bestuurlijke samenwerking
Programma 5 Werk en inkomen
Jaarrekening resultaat 2020 Senzer		76.678
Jaarrekening resultaat 2021 Senzer		195.395
Programma 6 Zorg, welzijn en cultuur
Programma 7 Jeugdbeleid en onderwijs
Storting IHP		1.033.893
Programma 8 Duurzaamheid, natuur en milieu
Hondenbeleid 2021	21.152
Storting reserve duurzaamheid		60.000
Storting dekkingsreserve aanleg parkeerplaats golfclub Riel		100.000
Storting dekkingsreserve R&T speelruimte beleidsplan		183.750
Programma 9 Bereikbaarheid en verkeer
Resultaat OVL beleidsplan 2021-2024	4.246
Programma 10 Bouwen en wonen
Storting/ aanvulling voorz afgesloten complexen GB	20.601
Verliesvoorziening Bgrdeind tlv reserve herstructurering woongebieden	447.544
Verliesvoorziening Bogardeind tlv reserve grondexploitatie	583.169
Storting bovenwijkse voorzieningen AO 2021		142.500
Storting leefbaarheidsfonds AO 2021		58.110
Storting herstructurering woongebieden AO 2021		41.038
Storting inv ruimtelijke ontw AO 2021		41.038
Onttrekking fonds verevening bedrijfsomgeving AO 2021	20.000
Vorming verliesvoorziening Bogardeind		1.030.713
Programma 11 Financiën en belastingen
Begrotingsresultaten verrekenen met algemene reserve	1.658.423
Vennootschapsbelasting	29.520
MPB2021-2024 Resultaat afrekenen met algemene reserve		-82.483
JR2020 tussentijdse winstnemingen	357.622	357.622
JR2020 Onttrekking inzake afdracht fondsen	58.060
Aanzuivering algemene reserve vanuit Inkomensreserve	1.649.741	1.649.741
Ibp Dienst Dommelvallei	89.760
1eTR2021 1e begrotingswijziging Dienst Dommelvallei	16.100
2eTR2021 Resultaat verrekenen met algemene reserve		1.416.000
Storting Herstruct. Woongebieden o.b.v. grondverkopen		12.015
Storting Ruimtelijke Ontwikkeling o.b.v. grondverkopen		12.015
Storting Leefbaarheidsfonds o.b.v. grondverkopen		24.030
Storting Bovenwijks o.b.v. grondverkopen 2020		10.000
Mutaties egalisatiereserve Sociaal Domein	110.666	1.269.007
Mutaties reserve rijkscompensatie corona	1.618.756	1.543.076
Mutaties reserve personeel en organisatie	18.627	18.627
Onttrekking reserve grondbedrijf t.b.v. verliesvoorziening grondbedrijf	6.835
Overheveling saldo bovenwijks naar algemene reserve grondbedrijf	82.750	82.750
Subtotaal reserves	7.036.346	9.305.601
Totaal	17.688.679	20.284.120
Incidenteel saldo Jaarrekening 2021 (incl. resultaat grondexploitaties)		2.595.441

Toelichting incidenteel:

De incidentele kosten (vóór mutaties reserves) zijn toegelicht, met uitzondering van de hierboven genoemde waarvan de omschrijving begint met "Reserve:". Deze staan bij de toelichtingen op reserves. De corona-gerelateerde regels zijn op programmaniveau terug te vinden in het coronaoverzicht in de Algemene inleiding.

Verscherpt toezicht en onderzoek Pali groep
Extra kosten omgevingsdienst in verband met vergunningverlening. 

Compensatiemaatregelen centrum Geldrop
Ter compensatie van de overlast van de reconstructie van het centrum van Geldrop heeft de Raad incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het organiseren van publieksvriendelijke acties en evenementen die ten goede komen aan de burgers die het centrum bezoeken.

Terugbetaling BBZ 2020
Vanuit Senzer hebben we dit bedrag ontvangen. Vervolgens moet dat weer aan het Rijk worden terugbetaald. 

Cultuurmakelaar
In 2018 is het cultuurbeleidsplan 2018-2021 "De Kracht van Cultuur" vastgesteld door de Raad. Hierbij is voor de jaren 2018 tot en met 2021 een bedrag van € 15.000,- per jaar beschikbaar gesteld voor de kosten van de cultuurmakelaar.

Procesmanager Hofdael
Heeft betrekking op de incidentele kosten voor procesmanager Toekomst Hofdael. Hiervoor is de post onvoorzien met € 20.000,- afgeraamd.

Taskforce sociaal domein
Betreft tijdelijke inzet van capaciteit.

Formatie project nieuwe software sociaal domein
Kosten voor implementatie en projectleiding nieuwe software sociaal domein.

Terugvordering bibliotheek Dommeldal
In verband met een lagere beschikking vanwege het toetreden van een vierde gemeente over de jaren 2019 en 2020 dit bedrag terug ontvangen. 

Uitkeringen als gevolg van schade
Dit betreft eenmalige vergoedingen als gevolg van stormschade en schade door brand.

Reparaties als gevolg van schade
Dit betreft eenmalige reparaties als gevolg van stormschade en schade door brand.

Efficiency voordelen afval JR 2020
In 2020 zijn de efficiency voordelen (zoals de wijziging van keten- naar inzamelvergoeding bij PMD) gestort in de voorziening afval. Deze zijn dit jaar ten gunste van de algemene dienst gebracht, om te compenseren voor eerdere tekorten die door de algemene dienst zijn gedekt. 

Onderhoud bomen Santheuvel
Betreft groeiplaatsverbetering voor de moeraseiken aan de Santheuvel.

Resultaat OVL beleidsplan 2021-2024
Gedekt uit de algemene reserve in verband met negatief begrotingssaldo.

Implementatie Omgevingswet
Betreft kosten voor externe inhuur ter ondersteuning van de implementatie van de Omgevingswet en gemaakte kosten in het kader van de omgevingsvisie.

Verkoop diverse percelen
Betreft eenmalige verkoopopbrengsten.

Resultaat grondexploitaties 2021
Dit betreft de incidentele baten en lasten, gerelateerd aan grondexploitaties, welke ten gunste en ten laste komen van de algemene dienst.

Anterieure overeenkomsten
Eenmalige projecten met betrekking tot facilitair grondbedrijf.

Storing/aanvulling voorz afgesloten complexen GB
Eenmalige storting in de voorziening afgesloten complexen grondbedrijf.

Glasvezel buitengebied
Dit betreft de incidentele baten en lasten voor het aanleggen van glasvezel in het buitengebied. 

Programma Betere Dienstverlening en Bedrijfsvoering
De bijdrage aan Dienst Dommelvallei voor de uitvoering van het programma betere dienstverlening geldt voor de jaren 2019 t/m 2021.

1e TR2021 1e begrotingswijziging Dienst Dommelvallei
De bijdrage aan Dienst Dommelvallei is incidenteel verhoogd. 

Actualisatie staat van investeringen JR 2020
Een aantal investeringen is doorgeschoven in de tijd, waardoor de kapitaallasten later starten dan verwacht. Hierdoor eenmalig minder kapitaallasten, de kosten lopen een jaar langer door.

Omschrijving	Toevoeging	Onttrekking	Reden
Bestemmingsreserve
Reserve onderwijshuisvesting (IHP)		246.935	Dekking afschrijving investering
Totaal bestemmingsreserves	0	246.935
Dekkingsreserves
Dekkingsreserve bouw nieuwe raadzaal	0	60.114	Dekking afschrijving investering
Dekkingsreserve nutsvoorzieningen centrum Mierlo	0	6.507	Dekking afschrijving investering
Dekkingsreserve P-Margrietstraat t.h.v. P-Frisostraat	0	22.850	Dekking afschrijving investering
Dekkingsreserve Dorpsstraat deel Rabo - t.h.v. Plus	0	24.338	Dekking afschrijving investering
FBW Herinrichting Langstraat	0	13.179	Dekking afschrijving investering
FBW Rotonde centrum Geldrop	0	6.478	Dekking afschrijving investering
FBW Herinr. Bogardeind (ijsalon/Beukelaar)	0	12.344	Dekking afschrijving investering
FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook)	0	1.665	Dekking afschrijving investering
FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg	0	17.491	Dekking afschrijving investering
FBW Aanpass openb Ruimte brede school Coevering	0	9.907	Dekking afschrijving investering
FBW Busbaan Gijzenrooiseweg	0	5.153	Dekking afschrijving investering
FBW Beleefpad Katoenpad	0	1.099	Dekking afschrijving investering
FBW Kasteelseloop en Molenheide	0	1.100	Dekking afschrijving investering
FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk Dommel en AA	0	14.220	Dekking afschrijving investering
FBW Busstrook zuid rijbaan Ln Vier Heemskinderen	0	3.659	Dekking afschrijving investering
FBW Santheuvel	0	20.774	Dekking afschrijving investering
Totaal dekkingsreserves	0	220.878
Totaal	0	467.813

De WNT is van toepassing op gemeente Geldrop-Mierlo. Het voor gemeente Geldrop-Mierlo toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-.

Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Gegevens 2021
Bedragen x € 1,-	N.J.H. Scheltens	G.A.A. van Luijn	W.H.F. Geboers
Functiegegevens	Secretaris	Griffier	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2021	1/1 - 31/12		1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0		1,0
Dienstbetrekking?	ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding	123.130		87.863
Beloningen betaalbaar op termijn	21.992		16.427
Subtotaal	145.122		104.290
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	209.000		209.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen	N.v.t.		N.v.t.
Totaal bezoldiging	145.122		104.290
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.		N.v.t.
Gegevens 2020
Bedragen x € 1,-	N.J.H. Scheltens	G.A.A. van Luijn	W.H.F. Geboers
Functiegegevens	Secretaris	Griffier	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2020	1/1 - 31/12	1/1 - 28/3	1/4 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding	121.955	33.012	63.346
Beloningen betaalbaar op termijn	20.280	3.681	11.340
Subtotaal	142.235	36.693	74.686
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	201.000	48.328	151.025
Totaal bezoldiging 2020	142.235	36.693	74.686