Toelichting overzicht van baten en lasten

* = begroting 2020; jaarschijf 2021

Per programma:

Als per jaarschijf van de Meerjarenbegroting de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Hiervoor is het van belang dat uit de begroting duidelijk blijkt welke geraamde baten en lasten structureel van aard zijn en welke incidenteel. Het structureel begrotingssaldo kan alleen bepaald worden door het begrotingssaldo te zuiveren van incidentele baten en lasten. Het overzicht van incidentele baten en lasten is hierbij een belangrijk overzicht. Het onderstaande overzicht gaat uit van het begrotingssaldo na verwerking van nieuw beleid.

Toelichting incidenteel:

Villagemarketing

De ontwikkeling van de beide centra is een belangrijk speerpunt van de gemeente. Het thema Verweven is hierbij één van de profileringen. Vanaf 2018 heeft de Raad voor vier jaar incidenteel geld beschikbaar gesteld voor een verdere borging van het thema Verweven via diverse uitvoeringsprojecten, uitingen en initiatieven.

 

Gesloten exploitatie Recreatie en toerisme / Dekking t.l.v. reserve Recreatie en toerisme

Dit zijn de reservemutaties als gevolg van de berekening van de gesloten exploitatie Recreatie en toerisme.

 

Compensatiemaatregelen centrum Geldrop

Ter compensatie van de overlast van de reconstructie van het centrum van Geldrop heeft de Raad incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het organiseren van publieksvriendelijke acties en evenementen die ten goede komen aan de burgers die het centrum bezoeken.

 

Extra formatie voor dienstverlening (flexibele schil)

Vanuit de afdeling Publiekszaken bestaat als gevolg van de hoeveelheid klantvragen continu druk op de formatie. Om de druk te verlagen en te kunnen voldoen aan de klantvragen is, voor een periode van 3 jaar, extra ambtelijke capaciteit beschikbaar gesteld, in de vorm van een flexibele schil, zodat op piekmomenten ondersteuning kan worden ingevlogen. Daarnaast zetten we vanuit het programma Betere Dienstverlening en Bedrijfsvoering in op verbeteringen die bij moeten dragen aan een (nog) betere dienstverlening en een verhoging van de klanttevredenheid. Dat moet tot duurzame efficiency-verhoging leiden. De verwachting is dat daardoor op termijn de extra benodigde formatie niet meer nodig is, vandaar de vraag van tijdelijke aard.

 

Verhoging budget opleiding en vorming raadsleden

Ondermijning en integriteit zijn actuele onderwerpen in het openbaar bestuur. In onze gemeentebegroting zijn voor deze onderwerpen geen middelen gereserveerd voor de bestuurders. Om de verantwoordelijk bestuurder mogelijkheden te bieden om met deze onderwerpen aan de slag te gaan is deze financiële ruimte wenselijk. Omdat in 2022 de verkiezingen plaats vinden en er nieuwe raadsleden zullen komen is voor dat jaar extra budget nodig.

 

Cultuurmakelaar

In 2018 is het cultuurbeleidsplan 2018-2021 "De Kracht van Cultuur" vastgesteld door de Raad. Hierbij is voor de jaren 2018 tot en met 2021 een bedrag van € 15.000,- per jaar beschikbaar gesteld voor de kosten van de cultuurmakelaar.

 

Nieuw beleid: taskforce sociaal domein

Het betreft tijdelijke inzet van capaciteit.

 

Kosten procesmanager Hofdael

Zoals blijkt uit de 2e tussentijdse rapportage 2020 worden de incidentele kosten voor procesmanager Toekomst Hofdael gedeeltelijk besteed in 2021 (€ 20.000,-). De vrij besteedbare ruimte van de post Onvoorzien daalt hierdoor eenmalig in 2021 (met € 20.000,-).

 

Nieuw beleid; formatie project nieuwe software sociaal domein

Zie toelichting bij "Vraag naar extra geld (nieuw beleid)" in programma 6.

 

Gesloten exploitatie Hondenbeleid / Dekking t.l.v. reserve Hondenbeleid

Dit zijn de reservemutaties als gevolg van de berekening van de gesloten exploitatie Hondenbeleid.

 

Nieuw beleid; opstellen groenbeheerplan

Zie toelichting bij "Vraag naar extra geld (nieuw beleid)" in programma 8.

 

Nieuw beleid; onderhoud bomen Santheuvel

Zie toelichting bij "Vraag naar extra geld (nieuw beleid)" in programma 8.

 

Diverse vervangingsinvesteringen buitendienst; inruil

Het betreft de incidentele opbrengsten uit de inruil van vervoermiddelen van de buitendienst.

 

Nieuw beleid: woonwensenonderzoek Stedelijk Gebied Eindhoven (SGE)

Het betreft eenmalige onderzoekskosten.

 

Implementatie Omgevingswet

Het bedrag in 2021 bestaat uit kosten omgevingsvisie (€ 90.000,-), omgevingsplan (€ 210.000,-), communicatie (€ 10.000,-) en inhuur externe ondersteuning (€ 150.000,-).

Het bedrag in 2022 bestaat uit kosten omgevingsplan (€ 75.000,-) en communicatie (€ 2.500,-).

Het bedrag in 2023 bestaat uit kosten omgevingsplan (€ 25.000,-) en communicatie (€ 2.500,-).

Het bedrag in 2024 bestaat uit kosten communicatie (€ 1.000,-).

 

Programma Betere Dienstverlening en Bedrijfsvoering

De bijdrage aan de Dienst Dommelvallei voor de uitvoering van het programma Betere Dienstverlening en Bedrijfsvoering geldt voor de jaren 2019 t/m 2021.

 

Kosten I&A / Dekking t.l.v. reserve I&A

Het gaat om kosten van I&A die ten laste komen van de reserve I&A.

 

Negatief saldo bij MPB 2019-2022

Het negatieve begrotingssaldo uit de Meerjarenbegroting 2019-2022 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.

 

Negatief saldo bij RV Herinrichting Kalander- en Haspelstraat en RV Centrumplan Geldrop

De financiële gevolgen van beide raadsvoorstellen komen ten laste van het begrotingssaldo. Maar omdat het begrotingssaldo nul is worden de lasten vervolgens onttrokken uit de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.

 

Negatief saldo bij 1e tussentijdse rapportage 2019

Het negatieve begrotingssaldo uit de 1e tussentijdse rapportage 2019 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.

 

Negatief saldo bij Kadernota 2020-2023

Het negatieve begrotingssaldo uit de Kadernota 2020-2023 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.

 

Negatief saldo bij MPB 2020-2023

Het negatieve begrotingssaldo uit de Meerjarenbegroting 2020-2023 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.

 

Bijstorten algemene reserve / Dekking t.l.v. Inkomensreserve

Het gaat om een overheveling van de Inkomensreserve naar de algemene reserve (besluitvorming Meerjarenbegroting 2020-2023).

 

Eenmalige verlaging post Onvoorzien

Zie toelichting hierboven bij Kosten procesmanager Hofdael".

 

Stelpost coronacrisis (meerkosten > compensatie Rijk)

Zie toelichting bij "Vraag naar extra geld (nieuw beleid)" in programma 11.

 

Onderuitputting kapitaallasten

Een gemeente moet de volledige lasten die voortvloeien uit investeringen op kunnen vangen binnen de Meerjarenbegroting. Volgens ons afschrijvingsbeleid starten de afschrijvingskosten in het jaar ná ingebruikname van de investering. De geraamde kapitaallasten in het jaar van de investering merken wij aan als een incidenteel voordeel. Dit eenmalige 'voordeel' begroten wij niet feitelijk, maar brengen wij tot uitdrukking in het overzicht van incidentele baten en lasten. Hiermee laten wij zien dat wij de volledige jaarlijkse lasten van de geraamde investeringen op kunnen vangen binnen een structureel sluitende Meerjarenbegroting. Het begrip "Onderuitputting kapitaallasten" laat zich ook uitleggen aan de hand van het volgende voorbeeld.

Als je start met investeren in 2021, dan moet je aan kunnen tonen dat je vanaf die tijd de volledige kapitaallast kunt dragen. En dus beoordeelt de provincie de kapitaallast (die in werkelijkheid pas vanaf 2024 start) in de jaren 2021, 2022 en 2023 als een incidentele baat. Dit noemt men de onderuitputting kapitaallasten (zie onderste regel in bovenstaand overzicht). In werkelijkheid hebben wij deze kosten niet in 2021, 2022 en 2023. Het is puur een fictieve aanpassing. Het begrotingssaldo verandert hier niet door, alleen de verhouding structureel-incidenteel: door onderuitputting kapitaallasten daalt het structurele begrotingssaldo en stijgt het incidentele begrotingssaldo.

Het bedrag in het overzicht van incidentele baten en lasten is berekend aan de hand van de staat van investeringen, behorende bij de Meerjarenbegroting 2021-2024.