Toelichting op de balans
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Balans | 2019 | 2018 | |
Activa | |||
Immateriële vaste activa | |||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.283 | 1.408 | |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 43 | 45 | |
Totaal Immateriële vaste activa | 1.326 | 1.453 | |
Totaal Activa | 1.326 | 1.453 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2019:
Omschrijving | Balans-waarde 1-1-2019 | In-veste-ringen | Des-investe-ringen | Af-schrij-vingen | Bij-dragen van derden | Af-waarde-ring | Balans-waarde 31-12-2019 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.408 | 2 | 51 | 77 | 0 | 0 | 1.283 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 45 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 43 |
Totaal | 1.453 | 2 | 51 | 78 | 0 | 0 | 1.326 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2019 hebben investeringen plaatsgevonden voor gevelverbetering centrum Geldrop en het opstellen van de kerkenvisie.
Tevens zijn er diverse ruimte voor ruimte titels verkocht voor een bedrag van € 50.878,-.
Balans | 2019 | 2018 | |
Activa | |||
Materiële vaste activa | |||
Investeringen met een economisch nut | 48.302 | 38.243 | |
Investeringen met een economisch nut, dekking door heffing | 26.861 | 26.355 | |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 17.472 | 14.770 | |
Totaal Materiële vaste activa | 92.635 | 79.368 | |
Totaal Activa | 92.635 | 79.368 |
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Omschrijving | Balans-waarde 1-1-2019 | In-veste-ringen | Des-investe-ringen | Af-schrij-vingen | Bij-dragen van derden | Af-waarde-ring | Balans-waarde 31-12-2019 |
Investeringen met economisch nut | |||||||
Gronden en terreinen | 4.419 | 101 | 0 | 19 | 0 | 0 | 4.500 |
Woonruimten | 469 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 | 458 |
Bedrijfsgebouwen | 27.528 | 11.009 | 0 | 1.211 | 0 | 0 | 37.327 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.192 | 1 | 0 | 289 | 0 | 0 | 2.904 |
Vervoermiddelen | 293 | 232 | 0 | 58 | 0 | 0 | 467 |
Machines, apparaten en installaties | 425 | 181 | 0 | 109 | 0 | 0 | 497 |
Overige materiele vaste activa | 1.172 | 328 | 0 | 94 | 1 | 0 | 1.404 |
Activa in erfpacht | 745 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 745 |
Totaal Investeringen met economisch nut | 38.243 | 11.852 | 0 | 1.791 | 1 | 0 | 48.302 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 26.355 | 960 | 0 | 455 | 0 | 0 | 26.861 |
Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 26.355 | 960 | 0 | 455 | 0 | 0 | 26.861 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 14.768 | 3.302 | 0 | 655 | 40 | 0 | 17.375 |
Overige materiele vaste activa | 1 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 |
Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 14.770 | 3.398 | 0 | 655 | 40 | 0 | 17.472 |
Totaal | 79.368 | 16.210 | 0 | 2.901 | 42 | 0 | 92.635 |
Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen
In 2019 zijn er 'Niet in exploitatie genomen gronden' aangekocht. Verder zijn er ook diverse 'Niet in exploitatie genomen gronden' verkocht.
Bedrijfsgebouwen
In 2019 hebben investeringen plaatsgevonden voor o.a. Strabrecht college, duurzame maatregelen gemeentelijke gebouwen, sociaal cultureel centrum Hofdael en renovatie gemeentehuis.
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er zijn kosten gemaakt voor het vervangen van kunstgrasvelden.
Vervoermiddelen
In 2019 is een tractor en twee vervoermiddelen inclusief kraan aangekocht.
Machines, apparaten en installaties
In 2019 is er geïnvesteerd in bladkorven en audio- en visuele installatie voor de nieuwe vergaderaccommodatie.
Overige materiële vaste activa
Er is voornamelijk geïnvesteerd in inventaris voor het gemeentehuis.
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er hebben diverse investeringen plaatsgevonden op het gebied van rioolvervanging en bestrijding wateroverlast.
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2019 zijn er kosten gemaakt voor diverse herinrichtingen in de openbare ruimte.
Overige materiële vaste activa
In 2019 zijn kosten gemaakt voor de realisatie van de kiosk.
De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Balans | 2019 | 2018 | |
Activa | |||
Financiële vaste activa | |||
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen | 170 | 170 | |
Overige langlopende leningen | 11.669 | 12.612 | |
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 0 | 0 | |
Totaal Financiële vaste activa | 11.839 | 12.782 | |
Totaal Activa | 11.839 | 12.782 |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2019 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Omschrijving | Balans-waarde 1-1-2019 | Inves-te-ringen | Desin-veste-ringen | Af-schrij-vingen | Aflos-sing | Bijdra-gen van derden | Af-waar-dering | Balans-waarde 31-12-2019 | |
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||||||
- Deelnemingen | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 | |
Overige langlopende leningen | 12.612 | 606 | 0 | 0 | 1.549 | 0 | 0 | 11.669 | |
Totaal | 12.782 | 606 | 0 | 0 | 1.549 | 0 | 0 | 11.839 |
Overige langlopende leningen
In 2019 zijn er leningen verstrekt aan de burgers voor het zonnepanelenproject en heeft de gemeente geld gestort bij het SVn ten behoeve van de duurzaamheidsleningen.
Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot. Tegenover dit depot is een reserve opgenomen met een gelijke waarde als de openstaande schuld. De verantwoording van het HNG-depot is conform BBV.
Gemeente Geldrop-Mierlo heeft 2 leningen verstrekt aan Stichting exploitatie en beheer Sociaal Maatschappelijk Cultureel Centrum Hofdael. De voorziening is gevormd voor de geldleningen omdat de balanswaarde van het onderpand lager is dan de uitstaande geldlening, de leningen zijn in 2019 met € 90.000,- afgewaardeerd.
Vlottende activa
Voorraad
Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:
Omschrijving | Boek- waarde 1-1-2019 | Vermeer- deringen | Vermin- deringen | Boek- waarde 31-12-2019 |
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 21.034 | 5.015 | 9.679 | 16.370 |
Totaal | 21.034 | 5.015 | 9.679 | 16.370 |
Voorziening verlies grex | 49 | 93 | 0 | 141 |
Saldo (totaal minus voorziening) | 20.985 | 4.922 | 9.679 | 16.228 |
Toelichting op de voorziening
De voorziening verlies grondexploitaties per eind 2019 € 141.000,- en deze heeft betrekking op Emopad en Rielse Park onderdeel van in exploitatie zijnde complexen.
Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2019 het volgende overzicht worden weergegeven:
Omschrijving | Boek- waarde 1-1-2019 | Vermeer- deringen | Vermin- deringen | Winst- uitname | Boek- waarde 31-12-2019 | Voorziening dekking verliessaldi | Balans- waarde 31-12-2019 |
Spaarpot | -617 | 5 | 14 | -166 | -792 | -792 | |
Centrum West | 285 | 22 | 0 | 307 | 307 | ||
Rielse Park | 741 | 23 | 1 | 763 | 90 | 673 | |
Waleweinlaan | 70 | 20 | 0 | 90 | 90 | ||
Willem Barentzweg / De Bron | 73 | 33 | 568 | 175 | -287 | -287 | |
Strabrechtcollege | 433 | 38 | 0 | 471 | 471 | ||
Emopad | 160 | 7 | 0 | 167 | 51 | 116 | |
Talingstraat | 643 | 1770 | 4545 | 1257 | -875 | -875 | |
Linze | 500 | 11 | 0 | 511 | 511 | ||
Vesperstraat / De Waag | 43 | 59 | 0 | 102 | 102 | ||
Bisschop van Mierlostraat | 200 | 4 | 0 | 204 | 204 | ||
Dorpsstraat / Johannesschool | 140 | 46 | 4 | -16 | 166 | 166 | |
Ellenaar | 70 | 18 | 1 | -14 | 73 | 73 | |
Luchen Weteringpark | 554 | 19 | 0 | 573 | 573 | ||
Groot Luchen | 17.695 | 1504 | 1.185 | -3165 | 14.849 | 14849 | |
Diverse kavels Loeswijk | 45 | 4 | 0 | 49 | 49 | ||
Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie | 21.035 | 3.583 | 6.318 | -1.929 | 16.370 | 141 | 16.228 |
Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:
Omschrijving complex | Boekwaarde 31-12-2019 | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eind- resultaat (nominale waarde) | Geraamd eind- resultaat (contante waarde) |
Spaarpot-Zuid | -792.342 | 323.634 | 1.429.856 | -1.731.951 | -1.600.055 |
Centrum West | 306.601 | 1.152.787 | 7.451.390 | -5.992.002 | -5.320.726 |
Rielsepark | 762.642 | 190.667 | 851.500 | 101.809 | 90.403 |
Waleweinlaan | 89.762 | 149.848 | 565.867 | -326.257 | -295.501 |
Willem Barentszweg | -287.067 | 166.900 | 138.539 | -433.684 | -416.843 |
Strabrecht | 470.676 | 409.299 | 2.887.067 | -2.027.958 | -1.873.519 |
Emopad | 167.366 | 108.096 | 221.000 | 54.462 | 51.321 |
Talingstraat | -875.069 | 682.011 | 1.127.586 | -2.577.498 | -2.428.834 |
Linze | 511.220 | 307.022 | 1.150.000 | -331.757 | -294.591 |
Vesperstraat/De Waag | 102.434 | 241.965 | 381.757 | -37.358 | -33.836 |
Bisschop van Mierlostraat | 204.034 | 400.223 | 1.213.862 | -609.605 | -541.312 |
Dorpsstraat/Johannes | 166.209 | 79.080 | 396.000 | -134.764 | -132.122 |
Ellenaar | 72.661 | 31.948 | 255.000 | -136.079 | -133.410 |
Luchen weteringpark | 573.459 | 278.562 | 857.470 | -5.449 | -5.034 |
Groot Luchen | 14.848.715 | 11.894.023 | 32.167.925 | -2.259.726 | -2.006.572 |
Kavels Loeswijk | 48.897 | 73.787 | 637.144 | -514.460 | -465.963 |
Totaal | 16.370.198 | 16.489.852 | 51.731.963 | -16.962.277 | -15.406.594 |
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2019 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2019 | Balanswaarde 1-1-2019 |
Vorderingen op openbare lichamen | 6.073 | 0 | 6.073 | 5.012 |
Rekening-courantverhouding met het rijk | 2.513 | 0 | 2.513 | 2.800 |
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 1.562 | 0 | 1.562 | 1.351 |
Overige vorderingen | 2.621 | 262 | 2.359 | 2.643 |
Overige uitzettingen | 13 | 0 | 13 | 13 |
Totaal | 12.782 | 262 | 12.520 | 11.820 |
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 840 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 97 | 195 | 28 | 120 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 742 | 645 | 812 | 720 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 111.943 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 111.943 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 840 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 8.737 | 17.724 | 2.536 | 11.008 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 97 | 195 | 28 | 120 |
Balans | 2019 | 2018 | |
Activa | |||
Liquide middelen | |||
Kassaldi | 4 | 8 | |
Banksaldi | 176 | 229 | |
Totaal Liquide middelen | 180 | 237 | |
Totaal Activa | 180 | 237 |
Overlopende activa
Balans | 2019 | 2018 | |
Activa | |||
Overlopende activa | |||
Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 779 | 837 | |
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen | 12.594 | 4.813 | |
Totaal Overlopende activa | 13.373 | 5.650 | |
Totaal Activa | 13.373 | 5.650 |
Op de post overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen is een flinke stijging zichtbaar van € 7,8 miljoen. Dit komt voornamelijk doordat er een vooruitbetaling heeft plaatsgevonden voor de nieuwbouw van het Strabrecht College.
De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:
Omschrijving | Stand 1-1-2019 | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Stand 31-12-2019 |
Declaratie BBZ (het Rijk) | 24 | 0 | 24 | 0 |
Algemene uitkering (het Rijk) | 613 | 366 | 613 | 366 |
PGB Jeugd (het Rijk) | 16 | 0 | 16 | 0 |
PGB begeleider individueel (het Rijk) | 79 | 267 | 79 | 267 |
PGB hulp bij het huishouden (het Rijk) | 56 | 140 | 56 | 140 |
PGB WMO individuele begeleiding (het Rijk) | 0 | 6 | 0 | 6 |
Project Kasteelseloop en Molenheide (het Rijk) | 40 | 0 | 40 | 0 |
Rijk van Dommel en Aa (overige Nederlandse overheidslichamen) | 9 | 0 | 9 | 0 |
Totaal | 837 | 779 | 837 | 779 |
Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.
Omschrijving | 2019 | 2018 |
Nog te verhalen kosten facilitair grondbedrijf | 304 | 346 |
Nog te factureren facilitair grondbedrijf | 184 | 58 |
Totaal | 488 | 404 |
Het gaat hierbij om nog te verhalen kosten van de nog te sluiten anterieure overeenkomsten van de ontwikkeling van diverse ontwikkelingen, onder andere Mierlo-Oost, Luchen Weteringpark, locatie Postkantoor Geldrop, Van Stipdonk en nog 13 diverse projecten. Daarnaast om nog te factureren kosten voor gesloten anterieure overeenkomsten met betrekking tot onder andere Tweka, Lidl/Wielewaal, Talingstraat en Hekelstraat.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:
Balans | 2019 | 2018 | |
Passiva | |||
Eigen vermogen | |||
Algemene reserve | 25.682 | 32.535 | |
Bestemmingsreserve | 19.958 | 19.200 | |
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | -2.343 | -2.555 | |
Totaal Eigen vermogen | 43.297 | 49.180 | |
Totaal Passiva | 43.297 | 49.180 |
Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar de paragraaf 'Analyse overzicht van baten en lasten'.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf ‘Reserves en voorzieningen’.
Balans | 2019 | 2018 | |
Passiva | |||
Voorzieningen. | |||
Voorzieningen.. | 13.731 | 14.096 | |
Totaal Voorzieningen. | 13.731 | 14.096 | |
Totaal Passiva | 13.731 | 14.096 |
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:
Balans | 2019 | 2018 | |
Passiva | |||
Vaste schulden, met een rente typische looptijd van één jaar of langer | |||
Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 46.968 | 49.430 | |
Door derden belegde gelden | 341 | 530 | |
Waarborgsommen | 1 | 1 | |
Totaal Vaste schulden, met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 47.310 | 49.960 | |
Totaal Passiva | 47.310 | 49.960 |
De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 1.974.364,-.
Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.
Vlottende passiva
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Balans | 2019 | 2018 | |
Passiva | |||
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | |||
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen | 27.000 | 0 | |
Banksaldi. | 3.238 | 3.941 | |
Overige schulden | 4.787 | 6.783 | |
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 35.025 | 10.724 | |
Totaal Passiva | 35.025 | 10.724 |
In het hieronder genoemde overzicht is de term 'Nog te betalen bedragen' opgenomen. Dit is geen BBV term. De officiële BBV term luidt: 'verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’.
Balans | 2019 | 2018 | |
Passiva | |||
Overlopende passiva | |||
Nog te betalen bedragen | 4.273 | 4.353 | |
Vooruit ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 4.449 | 3.982 | |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 17 | 0 | |
Totaal Overlopende passiva | 8.739 | 8.335 | |
Totaal Passiva | 8.739 | 8.335 |
De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:
Omschrijving | Stand 1-1-2019 | Vooruitontvangen | Lasten | Stand 31-12-2019 |
Algemene uitkering (het Rijk) | 0 | 453 | 0 | 453 |
Subsidie regeling eenmalige uitkering Spoorse doorsnijdingen voor project Spoorzone (het Rijk) | 3.788 | 0 | 0 | 3.788 |
Subsidie slibdepot Goorstraat (het Rijk) | 36 | 0 | 3 | 33 |
Subsidie sanering verkeerslawaai Eindhovenseweg (het Rijk) | 73 | 38 | 80 | 31 |
Subsidie gevelmaatregelen (het Rijk) | 18 | 0 | 17 | 1 |
Subsidie ISV-II gelden (overige Nederlandse overheidslichamen) | 37 | 0 | 0 | 37 |
Subsidie Laadinfra (overige Nederlandse overheidslichamen) | 30 | 0 | 0 | 30 |
Subsidie maatwerk aanpak PlusTeam(ZonMw) (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 70 | 0 | 70 |
Subsidie Toezicht energiebesparing kantoren (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 5 | 0 | 5 |
Totaal | 3.982 | 566 | 100 | 4.449 |