Toelichting op de balans

Omschrijving	Balans-waarde 1-1-2019	In-veste-ringen	Des-investe-ringen	Af-schrij-vingen	Bij-dragen van derden	Af-waarde-ring	Balans-waarde 31-12-2019
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief	1.408	2	51	77	0	0	1.283
Bijdragen aan activa in eigendom van derden	45	0	0	2	0	0	43
Totaal	1.453	2	51	78	0	0	1.326

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2019 hebben investeringen plaatsgevonden voor gevelverbetering centrum Geldrop en het opstellen van de kerkenvisie.
Tevens zijn er diverse ruimte voor ruimte titels verkocht voor een bedrag van € 50.878,-.

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Omschrijving	Balans-waarde 1-1-2019	In-veste-ringen	Des-investe-ringen	Af-schrij-vingen	Bij-dragen van derden	Af-waarde-ring	Balans-waarde 31-12-2019
Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen	4.419	101	0	19	0	0	4.500
Woonruimten	469	0	0	11	0	0	458
Bedrijfsgebouwen	27.528	11.009	0	1.211	0	0	37.327
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	3.192	1	0	289	0	0	2.904
Vervoermiddelen	293	232	0	58	0	0	467
Machines, apparaten en installaties	425	181	0	109	0	0	497
Overige materiele vaste activa	1.172	328	0	94	1	0	1.404
Activa in erfpacht	745	0	0	0	0	0	745
Totaal Investeringen met economisch nut	38.243	11.852	0	1.791	1	0	48.302
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	26.355	960	0	455	0	0	26.861
Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	26.355	960	0	455	0	0	26.861
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	14.768	3.302	0	655	40	0	17.375
Overige materiele vaste activa	1	96	0	0	0	0	98
Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut	14.770	3.398	0	655	40	0	17.472
Totaal	79.368	16.210	0	2.901	42	0	92.635

Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen
In 2019 zijn er 'Niet in exploitatie genomen gronden' aangekocht. Verder zijn er ook diverse 'Niet in exploitatie genomen gronden' verkocht.

Bedrijfsgebouwen
In 2019 hebben investeringen plaatsgevonden voor o.a. Strabrecht college, duurzame maatregelen gemeentelijke gebouwen, sociaal cultureel centrum Hofdael en renovatie gemeentehuis.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er zijn kosten gemaakt voor het vervangen van kunstgrasvelden.

Vervoermiddelen
In 2019 is een tractor en twee vervoermiddelen inclusief kraan aangekocht.

Machines, apparaten en installaties
In 2019 is er geïnvesteerd in bladkorven en audio- en visuele installatie voor de nieuwe vergaderaccommodatie.

Overige materiële vaste activa
Er is voornamelijk geïnvesteerd in inventaris voor het gemeentehuis.

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er hebben diverse investeringen plaatsgevonden op het gebied van rioolvervanging en bestrijding wateroverlast.

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2019 zijn er kosten gemaakt voor diverse herinrichtingen in de openbare ruimte.

Overige materiële vaste activa
In 2019 zijn kosten gemaakt voor de realisatie van de kiosk.

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2019 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Omschrijving		Balans-waarde 1-1-2019	Inves-te-ringen	Desin-veste-ringen	Af-schrij-vingen	Aflos-sing	Bijdra-gen van derden	Af-waar-dering	Balans-waarde 31-12-2019
Kapitaalverstrekkingen aan:
	- Deelnemingen	170	0	0	0	0	0	0	170
Overige langlopende leningen		12.612	606	0	0	1.549	0	0	11.669
Totaal		12.782	606	0	0	1.549	0	0	11.839

Overige langlopende leningen
In 2019 zijn er leningen verstrekt aan de burgers voor het zonnepanelenproject en heeft de gemeente geld gestort bij het SVn ten behoeve van de duurzaamheidsleningen.

Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot. Tegenover dit depot is een reserve opgenomen met een gelijke waarde als de openstaande schuld. De verantwoording van het HNG-depot is conform BBV.

Gemeente Geldrop-Mierlo heeft 2 leningen verstrekt aan Stichting exploitatie en beheer Sociaal Maatschappelijk Cultureel Centrum Hofdael. De voorziening is gevormd voor de geldleningen omdat de balanswaarde van het onderpand lager is dan de uitstaande geldlening, de leningen zijn in 2019 met € 90.000,- afgewaardeerd.

Voorraad
Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

 

Omschrijving	Boek- waarde 1-1-2019	Vermeer- deringen	Vermin- deringen	Boek- waarde 31-12-2019
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	21.034	5.015	9.679	16.370
Totaal	21.034	5.015	9.679	16.370
Voorziening verlies grex	49	93	0	141
Saldo (totaal minus voorziening)	20.985	4.922	9.679	16.228

Toelichting op de voorziening
De voorziening verlies grondexploitaties per eind 2019 € 141.000,- en deze heeft betrekking op Emopad en Rielse Park onderdeel van in exploitatie zijnde complexen.

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2019 het volgende overzicht worden weergegeven:

Omschrijving	Boek- waarde 1-1-2019	Vermeer- deringen	Vermin- deringen	Winst- uitname	Boek- waarde 31-12-2019	Voorziening dekking verliessaldi	Balans- waarde 31-12-2019
Spaarpot	-617	5	14	-166	-792		-792
Centrum West	285	22	0		307		307
Rielse Park	741	23	1		763	90	673
Waleweinlaan	70	20	0		90		90
Willem Barentzweg / De Bron	73	33	568	175	-287		-287
Strabrechtcollege	433	38	0		471		471
Emopad	160	7	0		167	51	116
Talingstraat	643	1770	4545	1257	-875		-875
Linze	500	11	0		511		511
Vesperstraat / De Waag	43	59	0		102		102
Bisschop van Mierlostraat	200	4	0		204		204
Dorpsstraat / Johannesschool	140	46	4	-16	166		166
Ellenaar	70	18	1	-14	73		73
Luchen Weteringpark	554	19	0		573		573
Groot Luchen	17.695	1504	1.185	-3165	14.849		14849
Diverse kavels Loeswijk	45	4	0		49		49
Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie	21.035	3.583	6.318	-1.929	16.370	141	16.228

Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:

Omschrijving complex	Boekwaarde 31-12-2019	Geraamde nog te maken kosten	Geraamde nog te realiseren opbrengsten	Geraamd eind- resultaat (nominale waarde)	Geraamd eind- resultaat (contante waarde)
Spaarpot-Zuid	-792.342	323.634	1.429.856	-1.731.951	-1.600.055
Centrum West	306.601	1.152.787	7.451.390	-5.992.002	-5.320.726
Rielsepark	762.642	190.667	851.500	101.809	90.403
Waleweinlaan	89.762	149.848	565.867	-326.257	-295.501
Willem Barentszweg	-287.067	166.900	138.539	-433.684	-416.843
Strabrecht	470.676	409.299	2.887.067	-2.027.958	-1.873.519
Emopad	167.366	108.096	221.000	54.462	51.321
Talingstraat	-875.069	682.011	1.127.586	-2.577.498	-2.428.834
Linze	511.220	307.022	1.150.000	-331.757	-294.591
Vesperstraat/De Waag	102.434	241.965	381.757	-37.358	-33.836
Bisschop van Mierlostraat	204.034	400.223	1.213.862	-609.605	-541.312
Dorpsstraat/Johannes	166.209	79.080	396.000	-134.764	-132.122
Ellenaar	72.661	31.948	255.000	-136.079	-133.410
Luchen weteringpark	573.459	278.562	857.470	-5.449	-5.034
Groot Luchen	14.848.715	11.894.023	32.167.925	-2.259.726	-2.006.572
Kavels Loeswijk	48.897	73.787	637.144	-514.460	-465.963
Totaal	16.370.198	16.489.852	51.731.963	-16.962.277	-15.406.594

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Omschrijving	Boekwaarde 31-12-2019	Voorziening oninbaarheid	Balanswaarde 31-12-2019	Balanswaarde 1-1-2019
Vorderingen op openbare lichamen	6.073	0	6.073	5.012
Rekening-courantverhouding met het rijk	2.513	0	2.513	2.800
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	1.562	0	1.562	1.351
Overige vorderingen	2.621	262	2.359	2.643
Overige uitzettingen	13	0	13	13
Totaal	12.782	262	12.520	11.820

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	840
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	97	195	28	120
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	742	645	812	720
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	0	0	0	0
(1) Berekening drempelbedrag
Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	111.943
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	111.943
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	0
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000	Drempelbedrag	840
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	8.737	17.724	2.536	11.008
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	97	195	28	120

Op de post overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen is een flinke stijging zichtbaar van € 7,8 miljoen. Dit komt voornamelijk doordat er een vooruitbetaling heeft plaatsgevonden voor de nieuwbouw van het Strabrecht College.

 

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Omschrijving	Stand 1-1-2019	Toevoegingen	Ontvangen bedragen	Stand 31-12-2019
Declaratie BBZ (het Rijk)	24	0	24	0
Algemene uitkering (het Rijk)	613	366	613	366
PGB Jeugd (het Rijk)	16	0	16	0
PGB begeleider individueel (het Rijk)	79	267	79	267
PGB hulp bij het huishouden (het Rijk)	56	140	56	140
PGB WMO individuele begeleiding (het Rijk)	0	6	0	6
Project Kasteelseloop en Molenheide (het Rijk)	40	0	40	0
Rijk van Dommel en Aa (overige Nederlandse overheidslichamen)	9	0	9	0
Totaal	837	779	837	779

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.

Omschrijving	2019	2018
Nog te verhalen kosten facilitair grondbedrijf	304	346
Nog te factureren facilitair grondbedrijf	184	58
Totaal	488	404

Het gaat hierbij om nog te verhalen kosten van de nog te sluiten anterieure overeenkomsten van de ontwikkeling van  diverse ontwikkelingen, onder andere Mierlo-Oost, Luchen Weteringpark, locatie Postkantoor Geldrop, Van Stipdonk en nog 13 diverse projecten. Daarnaast om nog te factureren kosten voor gesloten anterieure overeenkomsten met betrekking tot onder andere Tweka, Lidl/Wielewaal, Talingstraat en Hekelstraat.

Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar de paragraaf 'Analyse overzicht van baten en lasten'.

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 1.974.364,-.

Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.

De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:

Omschrijving	Stand 1-1-2019	Vooruitontvangen	Lasten	Stand 31-12-2019
Algemene uitkering (het Rijk)	0	453	0	453
Subsidie regeling eenmalige uitkering Spoorse doorsnijdingen voor project Spoorzone (het Rijk)	3.788	0	0	3.788
Subsidie slibdepot Goorstraat (het Rijk)	36	0	3	33
Subsidie sanering verkeerslawaai Eindhovenseweg (het Rijk)	73	38	80	31
Subsidie gevelmaatregelen (het Rijk)	18	0	17	1
Subsidie ISV-II gelden (overige Nederlandse overheidslichamen)	37	0	0	37
Subsidie Laadinfra (overige Nederlandse overheidslichamen)	30	0	0	30
Subsidie maatwerk aanpak PlusTeam(ZonMw) (overige Nederlandse overheidslichamen)	0	70	0	70
Subsidie Toezicht energiebesparing kantoren (overige Nederlandse overheidslichamen)	0	5	0	5
Totaal	3.982	566	100	4.449