De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit drie onderdelen, namelijk de verschillen van de autonome ontwikkelingen per programma, het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten en het overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Toelichting overzicht van baten en lasten
Verschillen per programma
Inleiding
2022 | |
Begrotingssaldo 2022 in MPB 2022-2025 (=begroting 2022 nieuw) | 0 |
Begrotingssaldo 2022 in MPB 2021-2024 (=begroting 2022 oud*) | 0 |
Verschil | 0 |
Autonome ontwikkelingen | - |
Nieuw beleid | - |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | - |
Totaal | 0 |
* = begroting 2021; jaarschijf 2022
Per programma:
Programma 1: Gebiedsgericht werken
1. Gebiedsgericht werken | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -4.006 |
Begroting 2022 oud | -3.915 |
Verklaring van het verschil | -91 |
Autonome ontwikkelingen | -91 |
Nieuw beleid | 0 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -91 |
Programma 2: Economie en vastgoed
2. Economie en vastgoed | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -203 |
Begroting 2022 oud | -209 |
Verklaring van het verschil | 6 |
Autonome ontwikkelingen | 36 |
Nieuw beleid | -30 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | 6 |
Programma 3: Veiligheid en handhaving
3. Veiligheid en handhaving | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -2.052 |
Begroting 2022 oud | -1.964 |
Verklaring van het verschil | -88 |
Autonome ontwikkelingen | -88 |
Nieuw beleid | 0 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -88 |
Programma 4: Bestuur en bestuurlijke samenwerking
4. Bestuur en bestuurlijke samenwerking | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -3.322 |
Begroting 2022 oud | -3.353 |
Verklaring van het verschil | 31 |
Autonome ontwikkelingen | 91 |
Nieuw beleid | -60 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | 31 |
Programma 5: Werk en inkomen
5. Werk en inkomen | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -8.252 |
Begroting 2022 oud | -8.047 |
Verklaring van het verschil | -205 |
Autonome ontwikkelingen | -205 |
Nieuw beleid | 0 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -205 |
Programma 6: Zorg, welzijn en cultuur
6. Zorg, welzijn en cultuur | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -14.482 |
Begroting 2022 oud | -14.351 |
Verklaring van het verschil | -131 |
Autonome ontwikkelingen | -6 |
Nieuw beleid | -125 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -131 |
Programma 7: Jeugdbeleid en onderwijs
7. Jeugdbeleid en onderwijs | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -16.258 |
Begroting 2022 oud | -15.837 |
Verklaring van het verschil | -421 |
Autonome ontwikkelingen | -346 |
Nieuw beleid | -75 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -421 |
Programma 8: Duurzaamheid, natuur en milieu
8. Duurzaamheid, natuur en milieu | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -547 |
Begroting 2022 oud | -308 |
Verklaring van het verschil | -239 |
Autonome ontwikkelingen | -94 |
Nieuw beleid | -145 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -239 |
Programma 9: Bereikbaarheid en verkeer
9. Bereikbaarheid en verkeer | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | -3.730 |
Begroting 2022 oud | -3.696 |
Verklaring van het verschil | -34 |
Autonome ontwikkelingen | 67 |
Nieuw beleid | -101 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -34 |
Programma 10: Bouwen en wonen
10. Bouwen en wonen | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | 1.047 |
Begroting 2022 oud | 1.127 |
Verklaring van het verschil | -80 |
Autonome ontwikkelingen | 160 |
Nieuw beleid | -240 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | 0 |
Totaal | -80 |
Programma 11: Financiën en belastingen
11. Financiën en belastingen | Bedrag |
Begroting 2022 nieuw | 51.805 |
Begroting 2022 oud | 50.554 |
Verklaring van het verschil | 1.251 |
Autonome ontwikkelingen | 1.809 |
Nieuw beleid | -258 |
Meerkosten/minderopbrengsten door coronacrisis | -300 |
Totaal | 1.251 |
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Als per jaarschijf van de Meerjarenbegroting de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Hiervoor is het van belang dat uit de begroting duidelijk blijkt welke geraamde baten en lasten structureel van aard zijn en welke incidenteel. Het structureel begrotingssaldo kan alleen bepaald worden door het begrotingssaldo te zuiveren van incidentele baten en lasten. Het overzicht van incidentele baten en lasten is hierbij een belangrijk overzicht. Het onderstaande overzicht gaat uit van het begrotingssaldo na verwerking van nieuw beleid.
2022 | 2022 | 2023 | 2023 | 2024 | 2024 | 2025 | 2025 | |
Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | |
Programma 1 Gebiedsgericht werken | ||||||||
Programma 2 Economie en vastgoed | ||||||||
Programma 3 Veiligheid en handhaving | ||||||||
Programma 4 Bestuur en bestuurlijke samenwerking | ||||||||
Programma 5 Werk en inkomen | ||||||||
Programma 6 Zorg, welzijn en cultuur | ||||||||
Programma 7 Jeugdbeleid en onderwijs | ||||||||
Programma 8 Duurzaamheid, natuur en milieu | ||||||||
Programma 9 Bereikbaarheid en verkeer | ||||||||
Diverse vervangingsinvesteringen buitendienst: inruil (B2020) | 14.000 | |||||||
Programma 10 Bouwen en wonen | ||||||||
Nieuw beleid: woonwensenonderzoek SGE (B2020) | 10.000 | |||||||
Implementatie Omgevingswet (B2021) | 77.500 | 27.500 | 1.000 | |||||
Programma 11 Financiën en belastingen | ||||||||
Neg. saldo bij Kadernota 2020-2023 (B2020) | 1.182.819 | |||||||
Pos. saldo bij MPB 2020-2023 (B2020) | 878.170 | 650.000 | ||||||
Stelpost coronacrisis (meerkosten > compensatie Rijk) (B2021) | 300.000 | |||||||
Neg. saldo bij MPB 2021-2024 (B2021) | 173.291 | |||||||
Pos. saldo bij MPB 2021-2024 (B2021) | 741.325 | 651.817 | ||||||
Onderuitputting kapitaallasten (B2022) | 191.531 | 125.468 | 101.308 | 26.666 | ||||
Kosten I&A (B2021) | 126.144 | 6.144 | 6.144 | |||||
Dekking kosten I&A uit reserve i&A (B2021) | 126.144 | 6.144 | 6.144 | |||||
Richtlijn extra middelen jeugdzorg (B2021) | 650.000 | 650.000 | ||||||
Storting extra middelen jeugdzorg in algemene reserve (B2021) | 650.000 | 650.000 | ||||||
Totaal | 2.337.785 | 2.031.814 | 781.612 | 2.084.969 | 107.452 | 658.961 | 26.666 | 0 |
Incidenteel saldo Meerjarenbegroting 2022-2025 | -305.971 | 1.303.357 | 551.509 | -26.666 | ||||
Saldo Meerjarenbegroting 2022-2025 | -888.500 | -517.049 | 817.364 | 1.492.277 | ||||
Structureel saldo Meerjarenbegroting 2022-2025 | -1.194.471 | 786.308 | 1.368.873 | 1.465.611 |
Toelichting incidenteel:
Diverse vervangingsinvesteringen buitendienst; inruil
Het betreft de incidentele opbrengsten uit de inruil van vervoermiddelen van de buitendienst.
Nieuw beleid: woonwensenonderzoek Stedelijk Gebied Eindhoven (SGE)
Het betreft eenmalige onderzoekskosten.
Implementatie Omgevingswet
Het bedrag in 2022 bestaat uit kosten omgevingsplan (€ 75.000,-) en communicatie (€ 2.500,-). Het bedrag in 2023 bestaat uit kosten omgevingsplan (€ 25.000,-) en communicatie (€ 2.500,-). Het bedrag in 2024 bestaat uit kosten communicatie (€ 1.000,-).
Negatief saldo bij Kadernota 2020-2023
Het negatieve begrotingssaldo uit de Kadernota 2020-2023 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.
Positief saldo bij MPB 2020-2023
Het positieve begrotingssaldo uit de Meerjarenbegroting 2020-2023 komt ten gunste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele last voor de algemene dienst.
Stelpost coronacrisis (meerkosten > compensatie Rijk)
Het college ging er bij de Meerjarenbegroting 2021-2024 van uit dat de incidentele meerkosten door de coronacrisis in 2021 en 2022 € 300.000,- hoger uit zullen vallen dan waarvoor de gemeente wordt gecompenseerd vanuit het Rijk.
Negatief saldo bij MPB 2021-2024 (B2021)
Het negatieve begrotingssaldo uit de Meerjarenbegroting 2021-2024 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele baat voor de algemene dienst.
Positief saldo bij MPB 2021-2024 (B2021)
Het positieve begrotingssaldo uit de Meerjarenbegroting 2021-2024 komt ten gunste van de Algemene Reserve. Dit vormt een incidentele last voor de algemene dienst.
Kosten I&A / Dekking t.l.v. reserve I&A
Het gaat om kosten van I&A die ten laste komen van de reserve I&A.
Richtlijn extra middelen jeugdzorg / Storting extra middelen jeugdzorg in algemene reserve
Het gaat om extra kosten jeugdzorg die bekostigd gaan worden uit extra Rijksmiddelen.
Onderuitputting kapitaallasten
Een gemeente moet de volledige lasten die voortvloeien uit investeringen op kunnen vangen binnen de Meerjarenbegroting. Volgens ons afschrijvingsbeleid starten de afschrijvingskosten in het jaar ná ingebruikname van de investering. De geraamde kapitaallasten in het jaar van de investering merken wij aan als een incidenteel voordeel. Dit eenmalige 'voordeel' begroten wij niet feitelijk, maar brengen wij tot uitdrukking in het overzicht van incidentele baten en lasten. Hiermee laten wij zien dat wij de volledige jaarlijkse lasten van de geraamde investeringen op kunnen vangen binnen een structureel sluitende Meerjarenbegroting. Het begrip "Onderuitputting kapitaallasten" laat zich ook uitleggen aan de hand van het volgende voorbeeld.
Voorbeeld | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
Investering van € 1.000.000,- (spreiding in jaren) | 50.000 | 350.000 | 600.000 | |
Kapitaallasten vanaf 2025 (1 jaar ná einde investering) | 100.000 | |||
Onderuitputting kapitaallasten | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
Als je start met investeren in 2022, dan moet je aan kunnen tonen dat je vanaf die tijd de volledige kapitaallast kunt dragen. En dus beoordeelt de provincie de kapitaallast (die in werkelijkheid pas vanaf 2025 start) in de jaren 2022, 2023 en 2024 als een incidentele baat. Dit noemt men de onderuitputting kapitaallasten (zie onderste regel in bovenstaand overzicht). In werkelijkheid hebben wij deze kosten niet in 2022, 2023 en 2024. Het is puur een fictieve aanpassing. Het begrotingssaldo verandert hier niet door, alleen de verhouding structureel-incidenteel: door onderuitputting kapitaallasten daalt het structurele begrotingssaldo en stijgt het incidentele begrotingssaldo.
Het bedrag in het overzicht van incidentele baten en lasten is berekend aan de hand van de staat van investeringen, behorende bij de Meerjarenbegroting 2022-2025.
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |||||
Omschrijving | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. |
Algemene reserve | ||||||||
Algemene reserve grondexploitaties | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 |
Totaal algemene reserves | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 |
Bestemmingsreserve | ||||||||
Reserve personeel en organisatie | 5.562 | 3.082 | 5.562 | 3.082 | 5.562 | 3.082 | 5.562 | 3.082 |
Reserve onderwijshuisvesting (IHP) | 1.033.865 | 1.034.669 | 1.033.837 | 1.030.310 | 1.033.808 | 1.025.951 | 1.033.808 | 1.021.591 |
Reserve Leefbaarheidsfonds | 1.076.500 | 0 | 1.076.500 | 0 | 1.076.500 | 0 | 1.076.500 | 0 |
Nieuw reserve bovenwijkse voorzieningen | 1.159.500 | 0 | 1.159.500 | 0 | 1.159.500 | 0 | 1.159.500 | 0 |
Reserve Sociaal Domein | 899.278 | 899.278 | 899.278 | 899.278 | ||||
Reserve hondenbeleid | 23.647 | 20.071 | 16.437 | 12.743 | ||||
Reserve recreatie en toerisme | 77.238 | 32.187 | 32.101 | 38.979 | ||||
Totaal bestemmingsreserves | 4.174.705 | 1.138.636 | 4.174.677 | 1.085.650 | 4.174.648 | 1.077.571 | 4.174.648 | 1.076.395 |
Dekkingsreserves | ||||||||
Bouw vergaderaccommodatie | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 |
Nutsvoorzieningen centrum Mierlo | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 |
P-Margrietstraat t.h.v. P-Frisostraat | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 |
Dorpsstraat deel Rabo - t.h.v. Plus | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 |
Onderzoek en realisatie kiosk | 0 | 6.871 | 0 | 6.871 | 0 | 6.871 | 0 | 6.871 |
FBW Herinrichting Langstraat | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 |
FBW Herinrichting Korte Kerkstraat/Bogardeind | 0 | 18.162 | 0 | 18.162 | 0 | 18.162 | 0 | 18.162 |
FBW Herinrichting Heggestraat | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 |
FBW Rotonde centrum Geldrop | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 |
FBW Parkeerterrein Weverijmuseum | 0 | 4.359 | 0 | 4.359 | 0 | 4.359 | 0 | 4.359 |
FBW Herinrichting parkeerterrein Markt | 0 | 13.241 | 0 | 13.241 | 0 | 13.241 | 0 | 13.241 |
FBW Herinrichting parkeerterrein De Meent | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.000 |
FBW Parkeerterrein Achter de Kerk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.940 | 0 | 14.940 |
FBW Parkeerverwijssysteem | 0 | 2.925 | 0 | 2.925 | 0 | 2.925 | 0 | 2.925 |
FBW Kruispunt Molenstr/Johan Peijnenburgweg | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
FBW Vervanging VRI Sluisstraat Peijnenburgweg | 0 | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 |
FBW Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg | 0 | 0 | 0 | 11.240 | 0 | 11.240 | 0 | 11.240 |
FBW Herinr. Bogardeind (ijsalon/Beukelaar) | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 |
FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook) | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 |
FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 |
FBW Aanpass openb Ruimte brede school Coevering | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 |
FBW Busbaan Gijzenrooiseweg | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 |
FBW Beleefpad Katoenpad | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 |
FBW Kasteelseloop en Molenheide | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
FBW Herinrichting Stationsomgeving | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 |
FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk Dommel en AA | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 |
FBW Herinr Eindhweg busbaan Hooge Akker-gemgrens | 0 | 0 | 0 | 5.760 | 0 | 5.760 | 0 | 5.760 |
FBW Aanl fietspad Vaarleseweg Broekstraat-spoor | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 |
FBW Busstrook zuid rijbaan Ln Vier Heemskinderen | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 |
FBW Ext voorsort.vak Eindhovenseweg/Gijzenrooisewg | 0 | 0 | 0 | 8.840 | 0 | 8.840 | 0 | 8.840 |
FBW Ext voorsort.vak kruisp Eindhovensewg/DAFIII | 0 | 0 | 0 | 12.140 | 0 | 12.140 | 0 | 12.140 |
FBW Vervanging VRI Eindhovenseweg DAF III | 0 | 0 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 |
FBW Fiets-voetpad tussen stationsplein/Beekweide | 0 | 0 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
FBW Aanl fiets-voetpad Bogardeind Topa-terrein | 0 | 0 | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 |
FBW Verv VRI kruisp Gijzenrooisewg-Bogardeind | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.000 |
FBW Verv VRI kruisp Gijzenrooise-Aragorn | 0 | 0 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 |
FBW Inrpl Bogardeind ged Beukelaar/Vier Heemsk | 0 | 1.993 | 0 | 1.993 | 0 | 1.993 | 0 | 1.993 |
FBW Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 |
By-pass rotonde Dommeldalseweg-Laan der 4 Heemsk. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.300 |
Dekkingsreserve speelvoorziening Gulbergen | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 |
FBW Santheuvel | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 |
Dekkingsreserve R&T speelruimte beleidsplan | 0 | 0 | 0 | 11.083 | 0 | 11.083 | 0 | 11.083 |
Dekkingsreserve aanleg parkeerplaats golfclub Riel | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 |
Totaal dekkingsreserves | 0 | 319.899 | 0 | 379.062 | 0 | 394.002 | 0 | 415.302 |
Totaal | 4.174.705 | 1.558.535 | 4.174.677 | 1.564.712 | 4.174.648 | 1.571.573 | 4.174.648 | 1.591.697 |