De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit drie onderdelen, namelijk de verschillen van de autonome ontwikkelingen per programma, het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten en het overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Toelichting overzicht van baten en lasten
Verschillen per programma
Inleiding
2023 | |
Begrotingssaldo 2023 in MPB 2023-2026 (=begroting 2023 nieuw) | 0 |
Begrotingssaldo 2023 in MPB 2022-2025 (=begroting 2023 oud*) | 0 |
Verschil | 0 |
Autonome ontwikkelingen | 2.376 |
Nieuw beleid | -2.375 |
Totaal | 1 |
* = begroting 2022; jaarschijf 2023
Per programma:
Programma 1: Gebiedsgericht werken
1. Gebiedsgericht werken | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -4.879 |
Begroting 2023 oud | -4.020 |
Verklaring van het verschil | -859 |
Autonome ontwikkelingen | -375 |
Nieuw beleid | -484 |
Totaal | -859 |
Programma 2: Economie en vastgoed
2. Economie en vastgoed | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -236 |
Begroting 2023 oud | -210 |
Verklaring van het verschil | -26 |
Autonome ontwikkelingen | -9 |
Nieuw beleid | -17 |
Totaal | -26 |
Programma 3: Veiligheid en handhaving
3. Veiligheid en handhaving | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -2.008 |
Begroting 2023 oud | -2.019 |
Verklaring van het verschil | 11 |
Autonome ontwikkelingen | 11 |
Nieuw beleid | - |
Totaal | 11 |
Programma 4: Bestuur en bestuurlijke samenwerking
4. Bestuur en bestuurlijke samenwerking | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -3.310 |
Begroting 2023 oud | -3.216 |
Verklaring van het verschil | -94 |
Autonome ontwikkelingen | -94 |
Nieuw beleid | - |
Totaal | -94 |
Programma 5: Werk en inkomen
5. Werk en inkomen | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -8.638 |
Begroting 2023 oud | -8.200 |
Verklaring van het verschil | -438 |
Autonome ontwikkelingen | -421 |
Nieuw beleid | -17 |
Totaal | -438 |
Programma 6: Zorg, welzijn en cultuur
6. Zorg, welzijn en cultuur | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -13.468 |
Begroting 2023 oud | -13.733 |
Verklaring van het verschil | 265 |
Autonome ontwikkelingen | 387 |
Nieuw beleid | -122 |
Totaal | 265 |
Programma 7: Jeugdbeleid en onderwijs
7. Jeugdbeleid en onderwijs | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -17.833 |
Begroting 2023 oud | -15.840 |
Verklaring van het verschil | -1.993 |
Autonome ontwikkelingen | -1.908 |
Nieuw beleid | -85 |
Totaal | -1.993 |
Programma 8: Duurzaamheid, natuur en milieu
8. Duurzaamheid, natuur en milieu | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -847 |
Begroting 2023 oud | -553 |
Verklaring van het verschil | -294 |
Autonome ontwikkelingen | -32 |
Nieuw beleid | -262 |
Totaal | -294 |
Programma 9: Bereikbaarheid en verkeer
9. Bereikbaarheid en verkeer | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | -3.508 |
Begroting 2023 oud | -3.878 |
Verklaring van het verschil | 370 |
Autonome ontwikkelingen | 505 |
Nieuw beleid | -135 |
Totaal | 370 |
Programma 10: Bouwen en wonen
10. Bouwen en wonen | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | 841 |
Begroting 2023 oud | 853 |
Verklaring van het verschil | -12 |
Autonome ontwikkelingen | 449 |
Nieuw beleid | -461 |
Totaal | -12 |
Programma 11: Financiën en belastingen
11. Financiën en belastingen | Bedrag |
Begroting 2023 nieuw | 53.887 |
Begroting 2023 oud | 50.816 |
Verklaring van het verschil | 3.071 |
Autonome ontwikkelingen | 3.863 |
Nieuw beleid | -792 |
Totaal | 3.071 |
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Als per jaarschijf van de Meerjarenbegroting de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Hiervoor is het van belang dat uit de begroting duidelijk blijkt welke geraamde baten en lasten structureel van aard zijn en welke incidenteel. Het structureel begrotingssaldo kan alleen bepaald worden door het begrotingssaldo te zuiveren van incidentele baten en lasten. Het overzicht van incidentele baten en lasten is hierbij een belangrijk overzicht. Het onderstaande overzicht gaat uit van het begrotingssaldo na verwerking van nieuw beleid.
2023 | 2023 | 2024 | 2024 | 2025 | 2025 | 2026 | 2026 | |
Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | |
Programma 1 Gebiedsgericht werken | ||||||||
Programma 2 Economie en vastgoed | ||||||||
Storting reserve recreatie en toerisme (B2023) | 57.175 | 64.175 | 64.175 | 64.175 | ||||
Programma 3 Veiligheid en handhaving | ||||||||
Programma 4 Bestuur en bestuurlijke samenwerking | ||||||||
Programma 5 Werk en inkomen | ||||||||
Programma 6 Zorg, welzijn en cultuur | ||||||||
Professionalisering multifunctionele accommodatie Mierlo (B2023) | 32.000 | |||||||
Programma 7 Jeugdbeleid en onderwijs | ||||||||
Onttrekking reserve IHP (B2023) | 706.285 | 747.951 | 1.076.800 | 1.278.707 | ||||
Programma 8 Duurzaamheid, natuur en milieu | ||||||||
Onttrekking reserve hondenbeleid (B2023) | 19.807 | 16.217 | 12.568 | 6.595 | ||||
Programma 9 Bereikbaarheid en verkeer | ||||||||
Beleidsplan deelmobiliteit (B2023) | 25.000 | |||||||
Fietspadenplan (B2023) | 25.000 | |||||||
Advies en onderzoek verkeer (B2023) | 30.000 | |||||||
Programma 10 Bouwen en wonen | ||||||||
Woonwensenonderzoek SGE (B2020) | 10.000 | |||||||
Implementatie Omgevingswet (B2021) | 27.500 | 1.000 | ||||||
Extra werkbelasting team Ruimtelijke Ontwikkeling (B2023) | 100.000 | 100.000 | ||||||
Opstellen programma Wonen (B2023) | 40.000 | |||||||
Programma 11 Financiën en belastingen | ||||||||
Onderuitputting kapitaallasten (B2023) | 244.453 | 222.297 | 25.238 | 19.008 | ||||
Kosten I&A (B2021) | 6.144 | 6.144 | ||||||
Dekking t.l.v. reserve I&A (B2021) | 6.144 | 6.144 | ||||||
Richtlijn extra middelen jeugdzorg (B2021) | 650.000 | |||||||
Storting extra middelen jeugdzorg in algemene reserve (B2021) | 650.000 | |||||||
Vpb onttrekking algemene reserve grondexploitatie (B2023) | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | ||||
Storting reserve P&O jaarlijks (B2023) | 2.480 | 2.480 | 2.480 | 2.480 | ||||
Storting reserve leefbaarheidsfonds (B2023) | 1.076.500 | 1.076.500 | 1.076.500 | 1.076.500 | ||||
Storting reserve bovenwijkse voorzieningen (B2023) | 1.159.500 | 1.159.500 | 1.159.500 | 1.159.500 | ||||
Totaal | 1.726.689 | 3.241.299 | 1.092.609 | 2.409.799 | 1.214.606 | 2.302.655 | 1.404.310 | 2.302.655 |
Incidenteel saldo Meerjarenbegroting 2023-2026 | 1.514.610 | 1.317.190 | 1.088.049 | 898.345 | ||||
Saldo Meerjarenbegroting 2023-2026 | 2.012.856 | 3.624.423 | 4.545.069 | 1.092.923 | ||||
Structureel saldo Meerjarenbegroting 2023-2026 | 3.527.466 | 4.941.613 | 5.633.118 | 1.991.268 |
Toelichting incidenteel:
De incidentele kosten zijn toegelicht, met uitzondering van de hierboven genoemde die betrekking hebben op reserves. Deze staan bij de toelichtingen op de reserves.
Professionalisering multifunctionele accommodatie Mierlo (B2023)
Eenmalige ondersteuning van het stichtingsbestuur door een externe procesmanager in 2023.
Beleidsplan deelmobiliteit (B2023)
Opstellen beleid om overlast deelscooters te beperken en te kijken naar andere vormen van deelmobiliteit.
Fietspadenplan (B2023)
Aanscherping van het huidige beleid i.v.m. de sterke groei van de e-bike en opkomst van nieuwe vervoersconcepten zoals deelfietsen.
Advies en onderzoek verkeer (B2023)
Eenmalige toename aantal verkeerskundige onderzoeken i.v.m. ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven voor 2023.
Woonwensenonderzoek SGE (B2020)
Onderzoek vanuit het SGE naar de woonwensen.
Implementatie Omgevingswet (B2021)
Gaat om eenmalige kosten voor de invoering van de Omgevingswet.
Extra werkbelasting team Ruimtelijke Ontwikkeling (B2023)
Gaat om tijdelijke formatie in het kader van versnelde afhandeling van vergunningen in verband met de gewijzigde termijn van afdoening van 13 naar 8 weken door de Omgevingswet.
Opstellen programma Wonen (B2023)
Het doel van het programma Wonen is om alle uitgangspunten met betrekking tot volkshuisvesting onder te brengen onder één kapstok en om meer duidelijkheid te scheppen.
Onderuitputting kapitaallasten (B2023)
Een gemeente moet de volledige lasten die voortvloeien uit investeringen op kunnen vangen binnen de Meerjarenbegroting. Volgens ons afschrijvingsbeleid starten de afschrijvingskosten in het jaar ná ingebruikname van de investering. De geraamde kapitaallasten in het jaar van de investering merken wij aan als een incidenteel voordeel. Dit eenmalige 'voordeel' begroten wij niet feitelijk, maar brengen wij tot uitdrukking in het overzicht van incidentele baten en lasten. Hiermee laten wij zien dat wij de volledige jaarlijkse lasten van de geraamde investeringen op kunnen vangen binnen een structureel sluitende Meerjarenbegroting. Het begrip "Onderuitputting kapitaallasten" laat zich ook uitleggen aan de hand van het volgende voorbeeld.
Voorbeeld | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Investering van € 1.000.000,- (spreiding in jaren) | 50.000 | 350.000 | 600.000 | |
Kapitaallasten vanaf 2026 (1 jaar ná einde investering) | 100.000 | |||
Onderuitputting kapitaallasten | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
Als je start met investeren in 2023, dan moet je aan kunnen tonen dat je vanaf die tijd de volledige kapitaallast kunt dragen. En dus beoordeelt de provincie de kapitaallast (die in werkelijkheid pas vanaf 2026 start) in de jaren 2023, 2024 en 2025 als een incidentele baat. Dit noemt men de onderuitputting kapitaallasten (zie onderste regel in bovenstaand overzicht). In werkelijkheid hebben wij deze kosten niet in 2023, 2024 en 2025. Het is puur een fictieve aanpassing. Het begrotingssaldo verandert hier niet door, alleen de verhouding structureel-incidenteel: door onderuitputting kapitaallasten daalt het structurele begrotingssaldo en stijgt het incidentele begrotingssaldo.
Het bedrag in het overzicht van incidentele baten en lasten is berekend aan de hand van de staat van investeringen, behorende bij de Meerjarenbegroting 2023-2026.
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||
Omschrijving | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. |
Reserve onderwijshuisvesting (IHP) | 706.285 | 747.951 | 1.076.800 | 1.278.707 | ||||
Totaal bestemmingsreserves | 706.285 | 0 | 747.951 | 0 | 1.076.800 | 0 | 1.278.707 | 0 |
Dekkingsreserves | ||||||||
Bouw vergaderaccommodatie | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 | 0 | 60.114 |
Nutsvoorzieningen centrum Mierlo | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 | 0 | 6.507 |
P-Margrietstraat t.h.v. P-Frisostraat | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 | 0 | 22.850 |
Dorpsstraat deel Rabo - t.h.v. Plus | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 | 0 | 24.338 |
Onderzoek en realisatie kiosk | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 |
FBW Herinrichting Langstraat | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 |
FBW Herinrichting Korte Kerkstraat/Bogardeind | 0 | 18.259 | 0 | 18.259 | 0 | 18.259 | 0 | 18.259 |
FBW Herinrichting Heggestraat | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 | 0 | 4.374 |
FBW Rotonde centrum Geldrop | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 | 0 | 6.478 |
FBW Parkeerterrein Weverijmuseum | 0 | 4.340 | 0 | 4.340 | 0 | 4.340 | 0 | 4.340 |
FBW Herinrichting parkeerterrein Markt | 0 | 13.220 | 0 | 13.220 | 0 | 13.220 | 0 | 13.220 |
FBW Herinrichting parkeerterrein De Meent | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.020 | 0 | 13.020 |
FBW Parkeerterrein Achter de Kerk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.940 | 0 | 14.940 |
FBW Parkeerverwijssysteem | 0 | 0 | 0 | 2.925 | 0 | 2.925 | 0 | 2.925 |
FBW Vervanging VRI Sluisstraat Peijnenburgweg | 0 | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 | 0 | 276 |
FBW Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg | 0 | 11.260 | 0 | 11.260 | 0 | 11.260 | 0 | 11.260 |
FBW Herinr. Bogardeind (ijsalon/Beukelaar) | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 | 0 | 12.344 |
FBW Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook) | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 | 0 | 1.665 |
FBW Bogardeind / Gijzenrooiseweg | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 | 0 | 17.491 |
FBW Aanpass openb Ruimte brede school Coevering | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 | 0 | 9.907 |
FBW Busbaan Gijzenrooiseweg | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 | 0 | 5.153 |
FBW Beleefpad Katoenpad | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 | 0 | 1.099 |
FBW Kasteelseloop en Molenheide | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
FBW Herinrichting Stationsomgeving | 0 | 4.002 | 0 | 4.002 | 0 | 4.002 | 0 | 4.002 |
FBW Recreatieve fietsverbinding Rijk Dommel en AA | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 | 0 | 14.220 |
FBW Herinr Eindhweg busbaan Hooge Akker-gemgrens | 0 | 5.760 | 0 | 5.760 | 0 | 5.760 | 0 | 5.760 |
FBW Aanl fietspad Vaarleseweg Broekstraat-spoor | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 | 0 | 1.600 |
FBW Busstrook zuid rijbaan Ln Vier Heemskinderen | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 | 0 | 3.659 |
FBW Ext voorsort.vak Eindhovenseweg/Gijzenrooisewg | 0 | 8.840 | 0 | 8.840 | 0 | 8.840 | 0 | 8.840 |
FBW Ext voorsort.vak kruisp Eindhovensewg/DAFIII | 0 | 12.140 | 0 | 12.140 | 0 | 12.140 | 0 | 12.140 |
FBW Vervanging VRI Eindhovenseweg DAF III | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 |
FBW Fiets-voetpad tussen stationsplein/Beekweide | 0 | 0 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
FBW Aanl fiets-voetpad Bogardeind Topa-terrein | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 |
FBW Verv VRI kruisp Gijzenrooisewg-Bogardeind | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 5.000 |
FBW Verv VRI kruisp Gijzenrooise-Aragorn | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 |
FBW Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 | 0 | 36.220 |
By-pass rotonde Dommeldalseweg-Laan der 4 Heemsk. | 0 | 0 | 0 | 4.300 | 0 | 4.300 | 0 | 4.300 |
Dekkingsreserve speelvoorziening Gulbergen | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 |
FBW Santheuvel | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 | 0 | 20.774 |
Dekkingsreserve R&T speelruimte beleidsplan | 0 | 11.083 | 0 | 11.083 | 0 | 11.083 | 0 | 11.083 |
Totaal dekkingsreserves | 0 | 369.304 | 0 | 377.629 | 0 | 410.589 | 0 | 410.589 |
Totaal | 706.285 | 369.304 | 747.951 | 377.629 | 1.076.800 | 410.589 | 1.278.707 | 410.589 |