Toelichting overzicht van baten en lasten
Toelichting overzicht van baten en lasten
De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit drie onderdelen, namelijk de verschillen van de autonome ontwikkelingen per programma, het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten en het overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Verschil autonome ontwikkelingen per programma
Inleiding
| Totaal verschil dat wordt veroorzaakt door autonome ontwikkelingen | 2019 |
| Begrotingssaldo 2019 in MPB 2018-2021 (= begroting 2019 oud*) | 243.452 |
| Begrotingssaldo 2019 in MPB 2019-2022 (= begroting 2019 nieuw) | 0 |
| Verschil | -243.452 |
* = begroting 2018; jaarschijf 2019
Per programma:
Programma 1: Gebiedsgericht werken
| 1. Gebiedsgericht werken | |
| Begroting 2019 oud | -4.009.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -4.069.000 |
| Verschil | -60.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -26.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | -34.000 |
Programma 2: Economie en vastgoed
| 2. Economie en vastgoed | |
| Begroting 2019 oud | -86.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -191.000 |
| Verschil | -105.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -105.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 0 |
Programma 3: Veiligheid en handhaving
| 3. Veiligheid en handhaving | |
| Begroting 2019 oud | -1.852.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -1.876.000 |
| Verschil | -24.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -24.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 0 |
Programma 4: Bestuur en bestuurlijke samenwerking
| 4. Bestuur en bestuurlijke samenwerking | |
| Begroting 2019 oud | -2.753.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -3.070.000 |
| Verschil | -317.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -347.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 30.000 |
Programma 5: Werk en inkomen
| 5. Werk en inkomen | |
| Begroting 2019 oud | -6.265.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -6.336.000 |
| Verschil | -71.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -71.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 0 |
Programma 6: Zorg, welzijn en cultuur
| 6. Zorg, welzijn en cultuur | |
| Begroting 2019 oud | -11.709.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -12.685.000 |
| Verschil | -976.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -886.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | -90.000 |
Programma 7: Jeugdbeleid en onderwijs
| 7. Jeugdbeleid en onderwijs | |
| Begroting 2019 oud | -15.204.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -17.154.000 |
| Verschil | -1.950.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -1.740.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | -210.000 |
Programma 8: Duurzaamheid, natuur en milieu
| 8. Duurzaamheid, natuur en milieu | |
| Begroting 2019 oud | -1.205.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -901.000 |
| Verschil | 304.000 |
| Autonome ontwikkelingen | 200.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 104.000 |
Programma 9: Bereikbaarheid en verkeer
| 9. Bereikbaarheid en verkeer | |
| Begroting 2019 oud | -3.638.000 |
| Begroting 2019 nieuw | -3.790.000 |
| Verschil | -152.000 |
| Autonome ontwikkelingen | -24.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | -128.000 |
Programma 10: Bouwen en wonen
| 10. Bouwen en wonen | |
| Begroting 2019 oud | -1.156.000 |
| Begroting 2019 nieuw | 809.000 |
| Verschil | 1.965.000 |
| Autonome ontwikkelingen | 1.975.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | -10.000 |
Programma 11: Financiën en belastingen
| 11. Financiën en belastingen | |
| Begroting 2019 oud | 48.121.000 |
| Begroting 2019 nieuw | 49.262.000 |
| Verschil | 1.141.000 |
| Autonome ontwikkelingen | 928.000 |
| Gevolgen septembercirculaire + 2e turap + beleidsaanpassingen | 213.000 |
Totaal verschil programma 1 t/m 11 door autonome ontwikkelingen
| Totaal verschil programma 1 t/m 11 door autonome ontwikkelingen | -245.000 |
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
Als per jaarschijf van de (meerjaren)begroting de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Hiervoor is het van belang dat uit de begroting duidelijk blijkt welke geraamde baten en lasten structureel van aard zijn en welke incidenteel. Het structureel begrotingssaldo kan alleen bepaald worden door het begrotingssaldo te zuiveren van incidentele baten en lasten. Het overzicht van incidentele baten en lasten is hierbij een belangrijk overzicht. Het onderstaande overzicht gaat uit van het begrotingssaldo na verwerking van nieuw beleid.
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |||||
| Omschrijving | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten |
| Programma 1 Gebiedsgericht werken | ||||||||
| Abonnementskosten digitaal platform "Platform.tv" | 50.000 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Programma 2 Economie en vastgoed | ||||||||
| Maatregelen tijdens reconstructie centrum Geldrop | 25.000 | |||||||
| Citymarketing | 150.000 | 150.000 | 150.000 | |||||
| Programma 3 Veiligheid en handhaving | ||||||||
| Verduurzaming gemeentelijke mobiliteit | 5.000 | |||||||
| Programma 4 Bestuur en bestuurlijke samenwerking | ||||||||
| Verkiezingen | 77.013 | 1.063 | 60.113 | 60.113 | ||||
| Aanpassing wachtgeld voormalig wethouders | 74.817 | 129.454 | 111.075 | 69.199 | ||||
| Extra formatie voor dienstverlening (flexibele schil) | 48.000 | 48.000 | 32.000 | |||||
| Programma 5 Werk en inkomen | ||||||||
| Vertrouwensexperiment | 77.000 | |||||||
| Vertrouwensexperiment t.l.v. reserve Participatie | 77.000 | |||||||
| Extra formatie vergunninghouders CMD (1,0 fte) | 56.400 | 56.400 | ||||||
| Programma 6 Zorg, welzijn en cultuur | ||||||||
| Afwaardering boekwaarde Strabrecht College | 1.928.148 | |||||||
| Cultuurmakelaar | 15.000 | 15.000 | 15.000 | |||||
| Extra formatie afdeling CMD (3,4 fte) (incidenteel) | 146.240 | |||||||
| Formatie subsidiemedewerker (0,6 fte) (incidenteel) | 32.000 | 32.000 | ||||||
| Preventieplan: ouderschap binnen pijler ouder en kind | 48.000 | 48.000 | ||||||
| Programma 7 Jeugdbeleid en onderwijs | ||||||||
| Onderwijs Leerpakket (aanvraag schoolbestuur PlatOO) | 44.000 | |||||||
| Programma 8 Duurzaamheid, natuur en milieu | ||||||||
| Extra budget duurzaamheidbeleid in 2016 t/m 2019 | 50.000 | |||||||
| Verduurzamen gemeentelijk vastgoed | 50.000 | 50.000 | ||||||
| Verduurzaming gemeentelijke mobiliteit | -5.000 | |||||||
| Programma 9 Bereikbaarheid en verkeer | ||||||||
| Diverse vervangingsinvesteringen buitendienst: inruil | 30.400 | 18.800 | 14.000 | |||||
| Programma 10 Bouwen en wonen | ||||||||
| De Omgevingswet | 60.000 | |||||||
| Afwaardering boekwaarde Strabrecht College t.l.v. reserve | 1.928.148 | |||||||
| Grondexploitaties | 15.451.993 | 15.451.993 | 17.347.582 | 17.347.582 | 21.224.549 | 21.224.549 | 18.643.751 | 18.643.751 |
| Programma 11 Financiën en belastingen | ||||||||
| Beleidsinformatieplan | 16.506 | |||||||
| Beleidsinformatieplan t.l.v. reserve I&A | 16.506 | |||||||
| Organisatiebrede teambuilding | 27.810 | |||||||
| Organisatiebrede teambuilding t.l.v. reserve P&O | 27.810 | |||||||
| Post Onvoorzien programma 1 t/m 11 | 77.500 | 77.500 | 77.500 | 77.500 | ||||
| Ambtsjubilea | 32.847 | 12.524 | 48.151 | 43.483 | ||||
| Bijdrage aan DD voor integraal organisatieadviseur | 10.012 | |||||||
| Bijdrage aan DD voor programma Betere dienstverlening | 166.341 | 65.023 | 17.865 | |||||
| Onderuitputting kapitaallasten | 906.571 | 592.906 | 147.883 | 48.783 | ||||
| Totaal | 18.410.618 | 18.686.817 | 17.959.288 | 18.032.546 | 21.400.242 | 21.764.063 | 18.706.534 | 18.894.046 |
| Incidenteel saldo Meerjarenbegroting 2019-2022 | -276.199 | 73.258 | 363.821 | 187.512 | ||||
| Saldo Meerjarenbegroting 2019-2022 | -1.209.687 | -489.668 | -97.626 | 428.868 | ||||
| Structureel saldo Meerjarenbegroting 2019-2022 | -933.488 | -416.410 | 266.195 | 616.380 |
Onderuitputting kapitaallasten
In het bovenstaande overzicht staat de post "Onderuitputting kapitaallasten". De provincie schrijft hier jaarlijks over in de begrotingscirculaire: "Bij het bepalen van het structurele saldo wordt rekening gehouden met de onderuitputting kapitaallasten". Het begrip laat zich het beste uitleggen aan de hand van het volgende voorbeeld.
| Voorbeeld | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| Investering van € 1.000.000,- (spreiding in jaren) | 50.000 | 350.000 | 600.000 | |
| Kapitaallasten vanaf 2022 (1 jaar ná einde investering) | 100.000 | |||
| Onderuitputting kapitaallasten | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
Als je start met investeren in 2019, dan moet je aan kunnen tonen dat je vanaf die tijd de volledige kapitaallast kunt dragen. En dus beoordeelt de provincie de kapitaallast (die in werkelijkheid pas vanaf 2022 start) in de jaren 2019, 2020 en 2021 als een incidentele baat (zie dik gedrukte bedragen). Dit noemt men de onderuitputting kapitaallasten. In werkelijkheid hebben wij deze kosten niet in 2019, 2020 en 2021. Het is puur een fictieve aanpassing. Het begrotingssaldo verandert hier niet door, alleen de verhouding structureel-incidenteel: door onderuitputting kapitaallasten daalt het structurele begrotingssaldo en stijgt het incidentele begrotingssaldo.
Overzicht beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |||||
| Omschrijving | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. | Toevoeg. | Onttrek. |
| Algemene reserve | ||||||||
| Algemene reserve grondexploitaties | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 |
| Totaal algemene reserves | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 | 420.282 | 100.000 |
| Bestemmingsreserve | ||||||||
| Reserve personeel en organisatie | 5.562 | 0 | 5.562 | 0 | 5.562 | 27.810 | 5.562 | 0 |
| Reserve onderwijshuisvesting (IHP) | 748.093 | 543.054 | 1.023.093 | 677.849 | 1.043.093 | 1.110.607 | 1.043.093 | 1.110.607 |
| Reserve verkoopopbrengst HNG | 0 | 201.634 | 0 | 216.621 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve recreatie en toerisme | 2.956 | 0 | 0 | 68.789 | 0 | 72.293 | 146.402 | 215.000 |
| Reserve hondenbeleid | 0 | 49.078 | 0 | 48.767 | 0 | 48.457 | 0 | 48.147 |
| Totaal bestemmingsreserves | 756.611 | 793.766 | 1.028.655 | 1.012.026 | 1.048.655 | 1.259.167 | 1.195.057 | 1.373.754 |
| Dekkingsreserves | ||||||||
| Bouw vergaderaccommodatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105.000 | 0 | 105.000 |
| Nutsvoorzieningen centrum Mierlo | 0 | 11.064 | 0 | 11.064 | 0 | 11.064 | 0 | 11.064 |
| Parkeren Frisostraat - Margrietstraat | 0 | 2.182 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| P-Margrietstraat t.h.v. P-Frisostraat | 0 | 32.527 | 0 | 32.527 | 0 | 32.527 | 0 | 32.527 |
| Dorpsstraat deel Rabo - t.h.v. Plus | 0 | 9.380 | 0 | 9.380 | 0 | 9.380 | 0 | 9.380 |
| Onderzoek en realisatie kiosk | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 | 0 | 7.052 |
| Tijdelijke huisvesting | 0 | 7.347 | 0 | 7.347 | 0 | 591 | 0 | 0 |
| Totaal dekkingsreserves | 0 | 69.552 | 0 | 67.370 | 0 | 165.614 | 0 | 165.023 |
| Totaal | 1.176.893 | 963.318 | 1.448.937 | 1.179.396 | 1.468.937 | 1.524.781 | 1.615.339 | 1.638.777 |