Reserves en voorzieningen

Algemeen
In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2018. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

Reserves
De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves. Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. Tevens dienen bestemmingsreserves om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht (bijvoorbeeld reserve Hondenbeleid). Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten of investeringen.

Algemene reserves

Het doel van deze reserve is het opvangen van eventuele jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Voor deze reserve is een minimum afgesproken van € 3,5 miljoen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Vrijval reserve bijdrage gemeentelijk monumenten (€ 16.000,-)
• Vrijval geoormerkte gelden (€ 520.489,-)
• Opheffen reserve strategische visie (€ 102.812,-)
• Opheffen reserve dorpsgezicht Broek (€ 50.000,-)
• Bijdrage stroppenpot sociaal domein (€ 575.018,-)
• Resultaat dienstjaar 2017 (€ 285.737,-)

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• corr nota reserves en voorzieningen (€ 22.633,-)
• Wijkontwikkelingsplan Braakhuizen Zuid (€ 72.500,-)
• Vergunninghouders (€ 103.990,-)
• Begrotingswijziging Cure 2018 (€ 580.000,-)
• 1e tussentijdse rapportage 2018 (€ 2.452.263,-)

Het doel van deze reserve is zorg dragen voor een vaste rentebaat voor de exploitatie. Door voor deze reserve een vast minimum te hanteren (€ 6.000.000,-) is in ieder geval sprake van een structureel dekkingsmiddel.

Het doel van deze reserve:

• Een buffer voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf;
• Voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf;
• Het dekken van tekorten op nieuwe stadsvernieuwingsplannen;
• Het financieren van strategische aankopen.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Rentebijschrijving (€ 420.282,-)
• Vrijval voorziening afgesloten complexen GB  (€ 12.136,-)
• correctie voorziening afgesloten complexen GB jaarrekening 2020 (€ 8.970,-)
• Vennootschapsbelasting (€ 659,-)
• Bijdrage regionale verevening bedrijventerrein (€ 32.420,-)
• Storting inzake afdracht fondsen 2015-2016 (€ 1.298.072,-)

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Voorfinanciering fonds bovenwijkse voorzieningen (€ 6.415.285,-)
• Kapitaallasten 2015-2017 ogv nota kostenverhaal (€ 51.699,-)
• Dotatie verliesvoorziening GB Emopad (€ 44.372,-)
• Dotatie verliesvoorziening GB Rielse Park (€ 4.227,-)

In 2015 heeft de gemeenteraad de nota Kostenverhaal en de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie vastgesteld. Hierin staan investeringen genoemd die betrekking hebben op bovenwijkse voorzieningen en gedeeltelijk gedekt kunnen worden uit de reserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen. In de 2^e tussentijdse rapportage 2018 zijn de financiële gevolgen hiervan opgenomen. Volgens de regelgeving moeten de afschrijvingskosten ten laste worden gebracht van nieuw te vormen dekkingsreserves. De hoogte van de dekkingsreserves moet gelijk zijn aan de totale boekwaarde van de investeringen die hiervoor in aanmerking komen. In de resterende looptijd komen de jaarlijkse afschrijvingskosten dan ten laste van deze dekkingsreserves. Omdat het totale bedrag om deze dekkingsreserves “te voeden” nog niet in de reserve Bovenwijkse Voorzieningen aanwezig is, financiert de Algemene Reserve Grondexploitaties dit bedrag (van € 6.415.285,-) voor. De reserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen wordt gevoed door bijdragen van het grondbedrijf en van derden. Deze bijdragen worden vanaf komend jaar doorgesluisd naar de Algemene Reserve Grondexploitatie totdat de voorfinanciering volledig is afgelost.

Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de jaarrekening 2017. 

De toevoeging betreft het resultaat dienstjaar voor € 8.692.513,-.

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• onttrekkingen inzake afdracht fondsen 2015-2016 (€ 1.298.072,-)
• onttrekkingen inzake afdracht fondsen 2017 (€ 969.864,-)

Het doel van deze reserve is de instandhouding en versterking van de cultuurhistorische waarden in het Beschermd Dorpsgezicht 't Broek in Mierlo. Het maximum van deze reserve is vastgesteld op € 50.000,-. Vanaf 2018 is de betreffende verordening ingetrokken en wordt deze reserve opgeheven. Het resterende saldo van € 50.000,- is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Het doel van de reserve is het bekostigen van maatregelen afkomstig uit strategische visies of toekomstvisies. Vanaf 2018 wordt deze reserve opgeheven. Het resterende saldo van € 103.000,- is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Het doel van deze reserve is het opvangen van onvoorziene problemen in de gemeentelijke bedrijfsvoering.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Bijdrager teambuilding 2016 en 2017 ( € 11.159,-)
• Een eenmaal in de 5 jaar te organiseren teambuildingsdag (€ 5.562,-) [2018];
• Aanvulling reserve P&O tot € 200.000,- (€ 70.588,-)

De onttrekking betreft de kapitaallasten van het project 'Zaakgericht werken'.

Het doel van de reserve is het realiseerbaar maken van toekomstige huisvestingsplannen onderwijs.

De toevoegingen hebben betrekking op:

• Extra dotatie in de reserve overeenkomstig de begroting 2018 (€ 653.093,-
• IHP gecombineerde nieuwbouw Dommeldal (€ 75.000,-)

De onttrekkingen hebben betrekking op:

• Rente Integraal Huisvestingsplan (€ 392.466,-)
• De kapitaallasten van investeringen in basisschool/gymlokaal Ganzebloem overeenkomstig het Integraal Huisvestingsplan (€ 245.534,-);

Het doel van de reserve is het egaliseren van de kosten van de BUIG-uitkeringen (BUIG = gebundelde uitkering). De gemeente ontvangt een gebundelde uitkering om daarmee uitkeringen in het kader van de Participatiewet te financieren.

Vanaf 2018 is de naam van deze reserve gewijzigd in "Reserve Participatie" en wordt er een minimum van € 500.000,- en een maximum van € 1.000.000,- gehanteerd (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Er zijn geen mutaties in 2018 geweest.

Vanuit het resultaat dienstjaar 2017 is € 285.737,- gestort in deze reserve. In 2018 is vervolgens € 285.737,- onttrokken ter dekking van het tekort Sociaal Domein 2018. In 2018 is deze reserve samengevoegd met de reserve WWB-inkomensdeel (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Per 1 januari 1996 zijn alle aandelen van het Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten (HNG) verkocht aan NV Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. De koopprijs is in 1996 in totaliteit in deposito gestort bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en wordt jaarlijks uitbetaald aan de deelnemende gemeenten naar rato van hun aandeel in de verkoopprijs. Het doel van deze reserve is om dit bedrag jaarlijks vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatie als dekkingsmiddel.

Het bedrag van € 605.936,- bestaat uit € 435.458,73 aandeel Geldrop en € 170.497,32 aandeel Mierlo en komt 25 jaar lang (van 1996 t/m 2020) ten gunste van de exploitatie.

In 2018 heeft er een afwaardering plaatsgevonden van het saldo aandeel Geldrop en Mierlo van € 187.681,- zodat het saldo aansluit met de opgave van de BNG van totaal € 418.000,-.

Via het ministerie van Binnenlandse Zaken ontvangen wij de algemene uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze gelden zijn vrij besteedbaar. Dat neemt niet weg dat wij wel worden geacht om met dit geld bepaalde zaken te realiseren. De raad kan er dus voor kiezen om bepaalde gelden te oormerken. Deze reserve is destijds ingesteld, omdat het in de praktijk voorkomt dat wij in enig jaar geld ontvangen dat wij willen oormerken, maar waarbij het niet mogelijk is om deze gelden nog hetzelfde jaar voor het beoogde doel in te zetten.

Het beginsaldo van de reserve is € 520.489,-. Het gaat om de volgende geoormerkte gelden:

• Invoeringskosten WABO 2008 en 2009 (€ 130.893,-);
• Gelden combinatiefuncties 2011 (€ 65.888,-);
• Gelden combinatiefuncties 2012 (€ 12.760,-);
• AWBZ 2012 (€ 92.784,-);
• Jeugdzorg 2012 (€ 24.279,-);
• AWBZ 2013 (€ 68.850,-);
• Transitiekosten RUD 2012 (€ 39.500,-);
• Armoedebestrijding 2013 (€ 31.000,-);
• Invoeringsgelden transities 2014 (€ 54.535,-).

De onttrekking betreft de vrijval van deze reserve van € 520.489,- ten gunste van de algemene reserve (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Het doel van deze reserve is het uitvoeren van investeringen en onderhoudswerkzaamheden aan speeltuin De Viking aan de hand van een door de stichting in te dienen investeringsplan. 

In 2018 is € 23.000,- beschikbaar gesteld voor investeringen op de speeltuin en hiervoor is € 10.273,- aan kosten gemaakt. De restantraming van € 12.728,- is conform de nota reserves en voorzieningen gestort in de reserve.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van oplossingen voor gemeentelijke huisvestingsproblemen, zoals de verbouwing van het gemeentehuis.

Deze reserve is omgezet in een dekkingsreserve ter dekking van de kapitaallasten voor het krediet Gemeentelijke huisvesting.

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie recreatie en toerisme om forse afwijkingen in de tarieven van de toeristenbelasting te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet meteen gevolgen voor de tarieven. Door deze reserve wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit toeristenbelasting worden ingezet voor de uitvoering van recreatieve voorzieningen en initiatieven.

De toevoeging betreft een voordeel van € 189.884,- op de gesloten exploitatie Recreatie en Toerisme in 2018.

Vanaf 2018 is het thema Verweven professioneel verankerd binnen een stichting villagemarketing. Een groot gedeelte van de reserve R&T is als budget door de gemeenteraad aan de stichting toegewezen, waarbij de stichting haar plannen jaarlijks aan de gemeenteraad dient voor te leggen. Het bedrag dat binnen de meerjarenbegroting is waarschijnlijk onvoldoende om al de beoogde plannen te verwezenlijken maar voorlopig kan de stichting hiermee uit de voeten. De stichting heeft zich ingezet op projecten binnen Verweven zoals De Textielroute, het Katoenpad en meer. De stichting gaat zich ook richten op gastvrijheid, uitstraling hele gemeente, inrichting centra, promoten van Geldrop-Mierlo, evenementen en meer.

Buiten de projecten van Stichting Villagemarketing wordt de reserve ook aangewend voor projecten die worden aangejaagd door de regisseur R&T. Het gaat hier om projecten die bijzonder zijn en waardoor Geldrop-Mierlo recreatief en toeristisch naar een hoger niveau kan stijgen, denk bijvoorbeeld aan het Voetbalmuseum van Jos Lensen maar ook de toevoeging van extra knooppunten aan het wandel- en fietsnetwerk, de subsidie van het Weverijmuseum en meer. Voor al dit soort projecten, vaak aangedragen door ondernemers uit Geldrop-Mierlo is budget nodig en de Reserve recreatie en toerisme dient daarmee haar eigen sector.

Vanaf 2018 geldt dat er een verlaging c.q. verhoging toeristenbelasting aan de raad wordt voorgelegd in de eerstvolgende begroting, wanneer er in twee opeenvolgende jaren overschotten c.q. tekorten zijn op realisatiebasis (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

In de reserve Centrummanagement wordt het saldo gestort tussen de opbrengsten uit reclamebelasting en de werkelijke kosten uit het ondernemersfonds. Dit is vastgelegd in de Uitvoeringsovereenkomst Centrummanagement Geldrop en de Uitvoeringsovereenkomst Centrum- en lintenmanagement Mierlo. Het verschil wordt na definitieve vaststelling van de subsidie ondernemersfonds, in het jaar na subsidieverlening, uitgekeerd of in rekening gebracht aan de centrummanagementorganisaties.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van voorzieningen die door eigenaren van gemeentelijke monumenten moeten worden getroffen voor het onderhoud van een monument. De aanvragen worden behandeld op volgorde van binnenkomst.

In 2018 is deze reserve opgeheven. Het resterende saldo van € 16.000,- is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Op het moment dat er een aanvraag wordt gehonoreerd wordt dekking gezocht in de lopende exploitatie (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Het doel van deze reserve is het behandelen van sociale doelstellingen, ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is.

In het Regionaal Woningbouwprogramma 2012-2022 is bepaald dat Geldrop-Mierlo een woningbouwopgave heeft van 1.504 woningen. Dit aantal wordt jaarlijks bijgesteld. Op regionaal niveau is afgesproken dat 27% van dit aantal in de sociale sector gerealiseerd moet worden tot en met 2019. In de recent vastgestelde Woonvisie Geldrop-Mierlo is aangegeven dat het gewenste beeld van de gemeente Geldrop-Mierlo anders is dan dat uit het Regionaal Woningprogramma. De gemeente kent nu al een hoger percentage woningen in de sociale sector dan afgesproken en zal zich daarom op dit moment met name richten op nieuwbouw in de vrije sector voor de genoemde doelgroepen. Dat betekent dat het aandeel sociale woningbouw in nieuwbouwprojecten lager zal zijn dan de genoemde 27%.

Projecten die als gevolg van een lager aandeel sociale woningbouw winstgevend zijn, dragen af aan het fonds verevening sociale woningbouw. Projecten die door een hoger aandeel sociale woningbouw verliesgevend zijn, kunnen een bijdrage ontvangen vanuit het fonds. De hoogte van de bijdrage is afhankelijk van actuele marktprijzen en uitgangspunten voor kavels en inhoud van woningen. Op basis van actuele omstandigheden en uitgangspunten, zal het college periodiek bepalen of de berekende afdracht per m2 nog actueel is.

Het fonds is opgericht om sociale doelstellingen te kunnen halen ondanks dat er projecten kunnen zijn waar sociale woningbouw vanuit stedenbouwkundig of architectonisch oogpunt niet gewenst is. Andere projecten vangen dit op en krijgen een bijdrage van de winstgevender projecten.

De toevoegingen betreffen:

• stortingen vanuit grondverkopen 2017 van € 380.160,-
• stortingen van derden 2018 € 40.561,-

Het doel van deze reserve is het bevorderen van maatschappelijke doeleinden, landschapsversterking, parkeervoorzieningen, recreatieve ontwikkelingen, kunst, duurzaamheid, overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties en zorg, sport en bewegen. 

Op 9 maart 2015 heeft de gemeenteraad de nota kostenverhaal vastgesteld. In de categorie bijdrage Ruimtelijke Ontwikkeling is toen het fonds Investeringen Ruimtelijke ontwikkelingen ingesteld. Inmiddels zijn de eerste overeenkomsten, waarin deze afdrachten zijn (of worden) opgenomen ondertekend of in voorbereiding.

De doeleinden voor dit fonds die zijn vastgelegd in de nota kostenverhaal zijn:

• Maatschappelijke doeleinden;
• Landschapsversterking;
• Parkeervoorzieningen;
• Recreatieve ontwikkelingen;
• Kunstfonds;
• Duurzaamheid;
• Overlastbeperking solitaire bedrijfslocaties;
• Zorg, sport en bewegen.

De toevoegingen betreffen:

• stortingen vanuit grondverkopen 2016  van € 43.334,-
• stortingen vanuit grondverkopen 2017 van € 190.080,-
• stortingen van derden 2018 € 2.537,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt.

Binnen de gemeente Geldrop-Mierlo heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de toekomstige voorzieningen welke als bovenwijks kunnen worden aangemerkt. De omschrijving hiervan is opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie.

Bijdragen in dit nieuwe fonds moeten worden aangewend voor de voorzieningen, zoals deze zijn beschreven in de op 9 maart 2015 vastgestelde uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie. De beleidsregels voor de oude reserve Fonds bovenwijkse voorzieningen kunnen op basis van de grondexploitatiewet niet worden toegepast op dit nieuwe fonds. Ook bij een weerstandsvermogen van onder de 75 of 50% kan er dus geen vrijval ten gunste van de reserve Grondexploitaties plaatsvinden.

De toevoegingen betreffen:

• Voorfinanciering FBW € 6.415.285,-
• Stortingen vanuit grondverkopen 2017 van € 261.250,- 
• Stortingen van derden 2018 € 106.438,-

De onttrekkingen betreffen:

• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting Langstraat € 316.292,- 
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting Korte Kerkstraat/Bogardeind € 453.919,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting Heggestraat € 109.350,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Rotonde centrum Geldrop € 161.960,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Parkeerterrein Weverijmuseum € 108.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting parkeerterrein Markt € 330.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting parkeerterrein De Meent € 325.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Parkeerterrein Achter de Kerk € 373.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Parkeerverwijssysteem € 23.400,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Kruispunt Molenstr/Johan Peijnenburgweg € 283.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Vervanging VRI Sluisstraat Peijnenburgweg € 97.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Kruispunt Peijnenburgweg/Dommeldalseweg € 281.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinr. Bogardeind (ijsalon/Beukelaar) € 283.919,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Kruispunt Bogardeind (extra rechtdoorstrook) € 36.633,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Bogardeind / Gijzenrooiseweg € 402.300,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Aanpass openb Ruimte brede school Coevering € 247.687,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Busbaan Gijzenrooiseweg € 118.525,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Beleefpad Katoenpad € 27.468,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Kasteelseloop en Molenheide € 34.216,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinrichting Stationsomgeving € 100.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Recreatieve fietsverbinding Rijk Dommel en AA € 449.525,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Herinr Eindhweg busbaan Hooge Akker-gemgrens € 144.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Aanl fietspad Vaarleseweg Broekstraat-spoor € 40.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Busstrook zuid rijbaan Ln Vier Heemskinderen € 91.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Ext voorsort.vak Eindhovensewg/Gijzenrooisewg € 221.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Ext voorsort.vak kruisp Eindhovensewg/DAFIII € 303.500,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Vervanging VRI Eindhovenseweg DAF III  € 100.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Fiets-voetpad tussen stationsplein/Beekweide € 55.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Aanl fiets-voetpad Bogardeind Topa-terrein € 50.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Verv VRI kruisp Gijzenrooisewg-Bogardeind € 100.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Verv VRI kruisp Gijzenrooise-Aragorn € 75.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Inrpl Bogardeind ged Beukelaar/Vier Heemsk € 20.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  Kruispunt Mierloseweg - Peijnenburgweg € 525.000,-
• Stortingen in dekkingsreserve FBW  By-pass rotonde Dommeldalseweg-Laan der 4 Heemsk. € 107.500,-
• Eindafrekening centrum Mierlo € 18.099,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van toekomstige investeringen uit het informatiebeleidsplan (I&A) in Dienst Dommelvallei. Deze reserve komt voort uit de overige besluiten jaarrekening 2015, niet zijnde resultaatbestemming.

De onttrekkingen betreffen:

• IBP € 109.306,-
• Project Betere Dienstverlening € 98.765,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van woongebieden. Als een gedeelte van de woningvoorraad uit incourante en (op termijn) niet passende woningen bestaat, dienen die woningen op enig moment te worden gesaneerd of geherstructureerd. Voor de komende 10 jaar wordt verwacht dat ongeveer negentig woningen voor sloop of herstructurering in aanmerking komen. Het fonds is opgericht, omdat saneringen of herstructureringen doorgaans niet rendabel zijn.

De toevoegingen betreffen:

• Grondverkopen 2017 € 95.040,-
• Stortingen van derden 2018 € 12.689,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van de herstructurering van bedrijfsomgevingen. Indien bestaande bedrijventerreinen worden gerevitaliseerd, geherstructureerd of herontwikkeld, kan dit resulteren in een verliesgevende grondexploitatie. Bij de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen kan sprake zijn van een winstgevende grondexploitatie. De nieuwe bedrijventerreinen bieden daarbij ruimte voor de vestiging van bedrijven die nu gelegen zijn op bestaande bedrijventerreinen in Geldrop-Mierlo. Het fonds is opgericht, omdat revitaliseringen of herstructureringen doorgaans niet rendabel zijn.

Er hebben in 2018 geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

Dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve gemeentelijke huisvesting ter dekking van de kapitaallasten van het krediet bouw vergaderaccommodaties.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen in nutsvoorzieningen centrum Mierlo.

Zowel de toevoeging van € 755,- als de onttrekking van € 114.676,- betreft de eindafrekening van het project Centrum Mierlo.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen voor parkeren Frisostaat-Margrietstraat.

De onttrekking betreffen de kapitaallasten 2018.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen voor P-Margrietstraat t.h.v. P-Frisostraat.

De onttrekking van € 241.925,- betreft de eindafrekening van het project Centrum Mierlo.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen in Dorpsstraat deel Rabo - ter hoogte van de Plus.

Zowel de toevoeging van € 374.692,- als de onttrekking van € 747,- betreft de eindafrekening van het project Centrum Mierlo.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen in onderzoek en realisatie kiosk.

Deze dekkingsreserve is gevormd vanuit de algemene reserve ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen in de tijdelijke huisvesting.

De toevoeging van € 22.633,- betreft de storting vanuit de algemene reserve.

De onttrekking van € 7.347,- betreft de kapitaallasten van 2018.

In 2015 heeft de gemeenteraad de nota Kostenverhaal en de uitvoeringsparagraaf van de structuurvisie vastgesteld. Hierin staan investeringen genoemd die betrekking hebben op bovenwijkse voorzieningen en gedeeltelijk gedekt kunnen worden uit de reserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen. In de 2^e tussentijdse rapportage 2018 zijn de financiële gevolgen hiervan opgenomen. Volgens de regelgeving moeten de afschrijvingskosten ten laste worden gebracht van nieuw te vormen dekkingsreserves. De hoogte van de dekkingsreserves moet gelijk zijn aan de totale boekwaarde van de investeringen die hiervoor in aanmerking komen. In de resterende looptijd komen de jaarlijkse afschrijvingskosten dan ten laste van deze dekkingsreserves. Omdat het totale bedrag om deze dekkingsreserves “te voeden” nog niet in de reserve Bovenwijkse Voorzieningen aanwezig is, financiert de Algemene Reserve Grondexploitaties dit bedrag (van € 6.415.285,-) voor. De reserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen wordt gevoed door bijdragen van derden. Deze bijdragen worden vanaf komend jaar doorgesluisd naar de Algemene Reserve Grondexploitatie totdat de voorfinanciering volledig is afgelost.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Zie toelichting bij FBW Herinrichting Langstraat.

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen zijn passief posten op de balans, die een inzicht geven in de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum.

Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn ingesteld. Toevoegingen moeten daarom gebaseerd zijn op een tijdige opbouw van de voorziening.

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van pensioenen en wachtgelden aan (ex)wethouders. Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.

De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,577%. Vorig jaar bedroeg deze 1,648%. De daling van de rekenrente leidt tot een toename van de berekende voorziening. Er is afgerond € 137.000,- uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen en er is € 164.000 toegevoegd om de voorziening op peil te brengen. In deze toevoeging zit ook 1 waardeoverdracht.

Deze voorziening is in 2013 ingesteld ter financiering van de subsidieverordening “Asbest van het dak”. Deze verordening heeft als doelstelling om met een subsidie eigenaren te stimuleren asbesthoudende daken te doen verwijderen. De voorziening c.q. subsidieplafond van deze verordening is gemaximeerd op € 30.000,-. De subsidieverordening vervalt zodra het beschikbare budget is besteed.

De onttrekking heeft betrekking op verstrekte subsidies in het kader van de stimuleringsregeling (€ 2.346,-). De voorziening is nu leeg en kan worden opgeheven.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het groot onderhoud aan wegen en civiele kunstwerken (bruggen en tunnels) op basis van beleidsplannen, vastgesteld door de raad.

 
Op basis van een beleidsplan voor het onderhoud van wegen enerzijds en een beleidsplan voor onderhoud van civiele kunstwerken anderzijds vinden stortingen en onttrekkingen binnen deze voorziening plaats.

De toevoegingen bestaan uit de storting in de voorziening Onderhoud wegen (€ 820.073,-), onderhoud civiele kunstwerken (€ 25.250,-).

De onttrekkingen betreffen de kosten voor groot onderhoud wegen en civiele kunstwerken in 2018 (€ 1.148.482,-).

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van het groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van een meerjarenonderhoudsplan, vastgesteld door de raad. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan, dat volgt uit het nieuwe onderhoudssysteem O-prognose, lopen alle stortingen en onttrekkingen voor de panden van gemeente Geldrop-Mierlo via deze onderhoudsvoorziening. De toevoegingen van € 1.082.231,-  zijn conform begroting, de onttrekkingen van € 1.044.035,- zijn de werkelijke onderhoudskosten gebouwen in 2018.

Het doel van deze voorziening was het bekostigen van het groot onderhoud aan gymnastiekgebouwen in het basisonderwijs op basis van een onderhoudsplan. Er ligt een beleidsplan aan ten grondslag. 
In 2018 is deze voorziening opgeheven. Het saldo uit deze voorziening van € 155.0274,- is overgeheveld naar de voorziening Groot onderhoud gebouwen. In het onderhoudsplan gebouwen worden de meerjarenbedragen voor het onderhoud van de gymzalen opgenomen (uit: RB2017.007080A Nota Reserves en voorzieningen 2017 d.d. 18-12-2017).

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van diverse projecten in het belang van de volkshuisvesting. De voorziening is destijds gevormd uit de algemene reserve van het voormalig woonbedrijf en van het SRE ontvangen BLS-gelden (BLS = Besluit Locatie gebonden Subsidies).  Het geld uit de voorziening moet verplicht worden aangewend in het belang van de volkshuisvesting. Daar binnen zijn de volgende specifieke projecten aangewezen:

• Project “Samen Werkt’ (tot en met 2020)
• Aandachtsontwikkellocaties (tot en met 2017)
• Startersleningen (structureel)
• Duurzaamheidsleningen (structureel)
• Normalisatie woonwagenlocatie Rielseheideweg (voor een totaalbedrag van € 40.000,-)

De aanwendingen bestaan uit:

• Kapitaallasten startersleningen € 42.311,-
• Kapitaallasten duurzaamheidsleningen € 9.624,-
• Beheervergoeding startersleningen en duurzaamheidsleningen € 15.940,-
• Samen Werkt! € 71.865,-
• Normalisatie woonwagenlocatie Rielseheideweg (€ 3.432,-);

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie afval om forse afwijkingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen.
Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet meteen gevolgen voor de tarieven.
Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de afvalstoffenheffing worden ingezet voor de uitvoering van
afvalinzameling en -verwerking. 

In 2018 was de voorziening leeg dus kon deze niet gebruikt worden. 

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie riolering om forse afwijkingen in de tarieven van de rioolheffing te voorkomen. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de rioolheffing worden ingezet voor de uitvoering van werkzaamheden op het gebied van riolering.

Het in 2018 toegevoegde bedrag is bestemd voor toekomstige kosten op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). De kostenprognose wordt jaarlijks geactualiseerd.

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van de uitvoering van breedtesportprojecten. De voorziening is in het verleden gevoed uit de algemene middelen. Ook is hiervoor een rijkssubsidie ontvangen die aan de reserve is toegevoegd.

De aanwendingen betreffen:

• Trainingen Braakhuizen United  € 9.580,-
• Aanschaf diverse breedtesportzaken t.l.v. voorziening € 15.462,-

Het doel van deze voorziening is het bekostigen van de herplant van bomen.

Bij het verlenen van een kapvergunning kan herplant opgelegd worden. Soms is het echter niet mogelijk om herplant uit te voeren, omdat bijvoorbeeld de ruimte hiervoor ontbreekt. Hiertoe is in 2014 een gemeentelijk herplantfonds in het leven geroepen. De waarde van de te kappen boom wordt daarbij in deze voorziening gestort en op een later moment aangewend voor herplant. 

Het doel van deze voorziening betreft het afdekken van nog te maken kosten voor al afgesloten grondexploitaties. De voorziening betreft eind 2018 de afgesloten exploitaties: Barrier, Brugstraat en Torenweg.

Deze voorziening is in 2018 gevormd ten behoeve van de ontwikkelrichting voorschoolse educatie. Stichting Peuterspeelzaalwerk Geldrop-Mierlo (St. PSW) is per 1 maart 2018 ontbonden, hierbij is afgesproken dat het batig saldo terug vloeit naar de gemeente Geldrop-Mierlo. Deze middelen worden in 2019 vrijgegeven voor de ontwikkelrichting voorschoolse educatie.